Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую онлайн кассу?

Вычет за онлайн-кассу на ЕНВД: льготы при регистрации для предпринимателей

Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую онлайн кассу?

Устанавливать новые кассовые аппараты российские предприниматели начали еще с 2018 года, но только с 2021 появилась возможность у некоторых бизнесменов вернуть часть средств, потраченных на автоматизацию работы торговой точки. В конце ноября 2018 года в силу вступил закон № 349-ФЗ, регламентирующий получение вычета по ККТ для частников на ЕНВД и ПСН и предусматривающий соответствующие поправки к 54-ФЗ.

Вернуть за установку кассы предприниматели могут 18 000 ₽ (за каждую единицу техники). Чтобы вернуть эту сумму, необходимо выполнить ряд обязательных условий. Ниже подробно рассмотрим, как получить вычет по ЕНВД за онлайн-кассу и разберем, в каких именно случаях он полагается.

Кассы для ИП на ЕНВД. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Вычет по ЕНВД: на кого распространяется льгота при покупке онлайн-кассы

Компенсация за установку ККТ — это сумма, на которую бизнесмен может уменьшить размер обязательного платежа по выбранной налоговой системе.

Размер равен суммарным расходам на автоматизацию бизнеса: сюда входит цена аппарата, затраты на его настройку, подключение к ОФД, на покупку ФН и другие сопутствующие издержки. Но даже если общие траты превысили установленные 18 тысяч, вернуть вы сможете только эту сумму.

Воспользоваться преференциями могут только плательщики вмененного налога, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, но право на покрытие убытков есть не у всех частников на вмененке. Чтобы уменьшить начисленный налог, технику нужно поставить на учет в строго отведенный период.

на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Есть вы работаете в сфере ритейла, являетесь владельцем точки общественного питания и у вас есть персонал, работающий по трудовым договорам, то воспользоваться льготой вы могли только до IV квартала 2021 включительно.

Не имеют права в 2021 году на преференции частники, перечисленные в 6-9 подпунктах, пункта 2, статьи 346.26 НК РФ.

Все остальные ИП могут претендовать на полагающуюся по закону помощь вплоть до окончания 2021 года. Кассовая техника при этом должна быть зарегистрирована в налоговом управлении не позднее начала июля этого же года.

Чтобы воспользоваться правом на компенсацию, вы должны использовать льготную систему налогообложения на момент покупки оборудования, а не перейти на вмененный режим после приобретения кассы.

Если вы купили технику будучи плательщиком вмененки, а потом перешли на другой режим (кроме ПСН), то вместе с этим утратили и право на преференцию.

Также нельзя воспользоваться вычетом по ККМ по ЕНВД, если издержки на покупку оборудования уже были учтены при расчете ставок по другим режимам.

Если вы планируете приобрести несколько аппаратов, то это нужно сделать в начале года, так как в соответствии с 346.32, снизить размер обязательных выплат в ФНС вы сможете только за 2021 год. Если расходы будут превышать размер начисленного налога за этот период, неиспользованный остаток суммы в конце года «сгорит».

Важно! Налоговый вычет за ККТ для ИП на ЕНВД действует с того квартала, в котором оборудование поставили на учет в ФНС. На предыдущие периоды льгота не распространяется.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как получить вычет по ККТ для ЕНВД: условия для предпринимателей

Основное условие для возмещения издержек — приобретенная ККТ должна быть включена в реестр федеральной службы. Здесь представлен полный список аппаратов, соответствующих законодательным требованиям.

https://www.youtube.com/watch?v=v-UOVFo7KFw

После регистрации кассы подайте заявление на вычет по кассе при уплате ЕНВД. Чтобы воспользоваться преференцией, необходимо при подаче налоговой декларации отразить в ней затраты на автоматизацию деятельности.

При передаче документа в ФНС важно правильно его заполнить:

  • Сумма возврата учитывается при составлении отчета за прошедший квартал.
  • От общего значения отнимаются ранее уплаченные страховые взносы.
  • В строке 040 указываются издержки на приобретение техники (затраты на каждую единицу оборудования не должны превышать 18 000 ₽).
  • Для подтверждения расходов следует приложить к декларации пояснительную записку. В ней нужно описать купленную ККТ или комплект для модернизации имеющегося аппарата.
  • Налоговая служба не требует от предпринимателей перечня сопутствующих издержек, но позволяет их включать в размер льготы.

Пояснительная записка (ПЗ) является обязательным документом для получения вычета по ЕНВД за кассу. До июня 2021 года ПЗ заполнялась в произвольной форме, но после вступления в силу Приказа № ММВ-7-3/414 появилась единая форма заполнения.

Чтобы получить полагающуюся по закону помощь, нужно указать все основные параметры нового или модернизированного аппарата:

  • модель оборудования;
  • заводской номер;
  • регистрационный код;
  • дата постановки на учет;
  • расходы на одну единицу техники;
  • суммарные затраты на автоматизацию.

По ссылке вы можете скачать нужные бланки и заполнить их от руки или в соответствующей программе.

При подаче декларации предприниматель самостоятельно рассчитывает размер возмещения затрат и прописывает нужные значения.

Единой методики нет, но для проведения расчетов следует руководствоваться несколькими правилами:

  • Максимальный размер компенсации за экземпляр техники не должен превышать 18 тыс. р.
  • Обязательного минимума уплаченного налога не существует. В строке 050 допускается указывать «0,00».
  • Если издержки превышают выплату за отчетный период, остатки вы можете учесть при подаче следующей декларации в 2021 г.

Если при ЕНВД ИП уже заплатил налоги, из которых хочет произвести вычет на расходы по ККТ, то можно воспользоваться правилами, указанными в 78 НК РФ.

В территориальную инспекцию следует подать заявление и приложить к нему ряд документов:

  • подтверждение затрат на модернизацию или покупку нового оборудования, в том числе траты на программное обеспечение, настройку и пр.;
  • паспорт на оборудование;
  • подтверждение регистрации в федеральной налоговой службе.

Также соответствующий документ разрешено подавать в электронном виде в личном кабинете на портале ФНС.

Учтите, что с января 2021 года изменились формы заявлений на возмещение излишне уплаченных налогов. Ознакомиться с новыми правилами заполнения можно здесь — возврат суммы и ее зачет.

Как организации получить вычет по ЕНВД при покупке онлайн кассы?

Право на льготу имеют только бизнесмены, не зарегистрированные как юридические лица. Для ООО преференции не предусмотрены.

Нужно ли сохранять документальные подтверждения своих расходов на ККМ?

Да, рекомендуется сохранить все чеки, накладные и прочие документы, подтверждающие факт оплаты, а при подаче заявления приложить их.

Можно ли получить меньше 18 тыс. рублей?

Да, возмещается сумма фактических расходов на автоматизацию предпринимательской деятельности. Но если суммировать стоимость кассы, накопителя, получение электронной подписи, заключение соглашения с аккредитованным оператором, настройку программного обеспечения и подключение интернета на торговой точке, то в редких случаях общая сумма выйдет меньше 18 тыс. р.

Как получить компенсацию за ККМ частникам на УСН?

Налоговый вычет на кассовый аппарат в этом случае начисляется только при условии совмещения УСН с ЕНВД или ПСН. При этом данная касса обязательно должна использоваться для проведения расчетов по деятельности на патенте или «вмененке».

Можно ли получить компенсацию за оборудование, установленное в 2018 году?

Только при условии, что ККМ была установлена не ранее первого февраля 2018 г. За технику, установленную в январе этого года, преференции не полагаются. Не забывайте, что срок возмещения налога составляет три года с момента его уплаты.

Как получить компенсацию за приобретенную кассу в полном размере?

Как было сказано выше, максимальное возмещение затрат составляет восемнадцать тысяч рублей. Все расходы сверх этой суммы владелец бизнеса оплачивает самостоятельно.

Как возместить убытки частникам на патенте?

Для этого необходимо в установленные сроки подать в ФНС уведомление на уменьшение платежа по патенту. Хотя оно и заполняется в произвольной форме, но лучше использовать рекомендованный Минфином формат уведомления. На каждую единицу нужно оформить отдельный бланк и приложить к нему бумаги, подтверждающие ваши издержки.

Подберем ККТ для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://online-kassa.ru/blog/vychet-za-onlajn-kassu-na-envd-lgoty-pri-registratsii-dlya-predprinimatelej/

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую онлайн кассу?

С налоговым вычетом знаком практически каждый. Например, если человек выплачивает ипотеку, государство возвращает ему часть средств от уплаты процентов. Также налоговый вычет распространяется на лечение, образование, оплату лекарств и т.д.

Если говорить о налоговом вычете при переходе на использование онлайн-касс, то это означает возможность получить обратно часть средств, потраченных на покупку, установку и ввод в работу ККТ.

Важно отметить, что вычет может быть не только за покупку самой онлайн-кассы, но и за приобретение программного обеспечения, оплату услуг настройщика оборудования, стоимость заключения договора с ОФД и так далее.

Кому положен налоговый вычет за онлайн-кассу

Стоит отметить, что претендовать на получение налогового вычета может не каждый предприниматель, использующий кассовую технику нового поколения.

Во-первых, налоговый вычет могут получить только индивидуальные предприниматели. Причем ИП должен работать по одной из двух систем налогообложения ПСН или ЕНВД.

Важно! При работе по УСН также можно получить налоговый вычет. Но в этом случае необходимо совмещение УСН с ЕНВД или ПСН

Во-вторых, приобретенная онлайн-касса должна содержаться в официальном реестре налоговой. Ознакомиться с реестром желательно до момента покупки онлайн-кассы.

Скачать государственный реестр контрольно-кассовой техники>>>

В-третьих, ККТ нужно поставить на учет в налоговой. Причем выплаты зависят от даты постановки онлайн-кассы на учет. Подробнее об этом расскажем далее.

Сроки получения вычета за онлайн-кассу

В установке онлайн-касс, прежде всего заинтересованно государство, которое в свою очередь старается мотивировать предпринимателей к своевременному переходу на новую кассовую технику.

Если говорить о сроках регистрации онлайн-кассы в ФНС, можно обойтись одной фразой – чем раньше вы это сделаете, тем выше вероятность получения налогового вычета за несколько периодов. Однако касается это только ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников.

Дело в том, что предприниматели из данной категории имеют право переходить на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года по 1 июля 2021 года, соответственно в случае регистрации ККТ в 2021 году бизнесмен может претендовать на получение налогового вычета за 2021-2021 годы.

Если же речь идет о владельцах ИП, работающих в сфере общественного питания, розничной торговли и вендинга и имеющих в штате наёмных (по трудовому договору) сотрудников – им необходимо было перейти на новые кассы до 1 июля 2021 года. Соответственно, за кассу, приобретенную и установленную в 2021 году, предприниматель вычет не получит, а вот штраф за несвоевременную смену кассовой техники становится вполне реальным.

Пример 1

Индивидуальный предприниматель Ромашкин И.И. владеет небольшим магазином продовольственных товаров и имеет в штате одну уборщицу и двух продавцов. Ромашкин И.И. приобретает и регистрирует онлайн-кассу в январе 2021 года. В этом случае ИП может подавать документы на налоговый вычет за 2021 год.

Пример 2

ИП Вяземский А.В. занимается розничной торговлей, не имея в штате наёмных сотрудников. В декабре 2021 года ИП Вяземский А.В. приобретает и регистрирует онлайн-кассу после чего подает документы на налоговый вычет. В данном случае ФНС:

  1. Отклоняет запрос на предоставление налогового вычета;
  2. Организует внеплановую проверку ИП Вяземский А.В. в связи с неприменением предпринимателем ККТ в период до декабря 2021 и нарушением 54-ФЗ

Важно! Налоговый вычет не может быть предоставлен за тот период, когда онлайн-касса ещё не была зарегистрирована в ФНС. Покупка онлайн-кассы не может быть основанием для получения владельцем предприятия вычета.

Сумма налогового вычета за онлайн-кассу

Сумма налогового вычета составляет 18 000 рублей за каждую онлайн-кассу. Причем предприниматель может в ней учитывать любые расходы, которые напрямую касаются ввода онлайн-кассы в эксплуатацию.

Например, бизнесмен не имеет навыков в установке программного обеспечения и нанимает для выполнения этой задачи программиста. Услуги программиста в этом случае могут быть внесены в список затрат, связанных с установкой кассы.

Как рассчитать налог ЕНВД с учетом вычета

Алгоритм расчета налога ЕНВД с учетом вычета следующий:

  1. От налога на ЕНВД, рассчитанного по стандартной схеме, отнимаются страховые взносы за сотрудников. Если на предприятии сотрудников нет, страховые взносы отнимаются в размере 100%. В случае наличия сотрудников предприниматель может отнять только 50% от взносов;
  2. Из полученной суммы вычитаются расходы на приобретение новой ККТ, причем итоговая сумма может быть равной нулю.

При расчете налогового вычета роль будет играть и тот факт, в каком квартале бизнесменом была зарегистрирована кассовая техника. Например, если регистрация онлайн-кассы прошла в начале 2021 года, то есть в первом квартале, налогоплательщик может претендовать на максимально возможную сумму вычета (18 000 руб.). В каждом последующем квартале сумма будет уменьшаться на 4500 тысячи.

Пример:

Владелец ИП «Береза», работающий в сфере торговли и имеющий в штате персонал, приобрел онлайн-кассу в январе 2021 года.

Согласно законодательству, официальный переход на онлайн-кассы для данной категории предпринимателей должен быть осуществлен до 1 июля 2021.

Владелец ИП «Береза» отложил регистрацию кассы на июнь 2021 года. Соответственно налоговый вычет в данном случае будет не выше 9 000 рублей.

Важно! Если сумма налогового вычета превышает сумму налога, вычет будет перенесен на последующие периоды.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Для того, чтобы воспользоваться услугой получения налогового вычета предпринимателю нужно заполнить и направить в налоговую:

  1. Декларацию;
  2. Уведомление о налоговом вычете;
  3. Заявление.

Скачать бланк налоговой декларации по ЕНВД>>>

Скачать бланк уведомления об уменьшении суммы налога для ИП на ПСН>>>

Заявление не имеет строгой формы, важно, чтобы в нем были указаны следующие сведения:

  1. Налоговый период;
  2. ФИО ИП;
  3. ИНН;
  4. Номер и дата патента;
  5. Заводской номер онлайн-кассы;
  6. Регистрационный номер, присвоенный ФНС;
  7. Дата регистрации ККТ в налоговой;
  8. Сумма расходов на приобретение онлайн-кассы;
  9. Сроки уплаты и сумма уменьшения платежей.

Передать документы в налоговую можно через отделение ФНС или через личный кабинет налогоплательщика на сайте инспекции. После получения пакета документов сотрудники налоговой запустят проверку предоставленных данных. По факту ее проведения предпринимателя известят о согласовании либо отклонении заявления.

Если в момент проверки в документах выявят ошибки, заявление отклонят, и налог нужно будет оплатить в полном размере.

Однако после выплаты полной суммы налога исправленное заявление можно будет подать повторно.

Резюме

Итак, для того, чтобы получить налоговый вычет за онлайн-кассу необходимо:

  1. Быть ИП на ПСН или ЕНВД (допускается УСН при совмещении с ЕНВД и ПСН);
  2. Убедиться в наличии приобретенной онлайн-кассы в государственном реестре ККТ;
  3. Зарегистрировать онлайн-кассу не позднее сроков, предусмотренных законодательством;
  4. Подать в налоговую пакет документов на получение налогового вычета.

Источник: https://class365.ru/online-kassa-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu

Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба

Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую онлайн кассу?

C 2021 года вычет на покупку онлайн-касс не действует.

Раньше было так: ИП на ЕНВД могли уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считали всё как обычно.

Условия получения вычета

  • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
  • касса зарегистрирована в налоговой,
  • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычета состоит из стоимости:

  • кассы и фискального накопителя,
  • кассовой программы,
  • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
  • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2018 года по 1 июля 2021 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
  • С 1 февраля 2018 года по 1 июля 2021 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2021 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2021 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2021 и 2021 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2021 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2021 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2021 года. Уменьшить налог в 2021 году им уже нельзя.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 2 квартал 2021 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2021 года.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

  1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
  2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
  3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1.

Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2021 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2021 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2021 года.

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

  1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
  2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
  3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Статья актуальна на 28.01.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/273/vychet_online_kassa

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2021 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2018 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2018 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН)

Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую онлайн кассу?

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон от 27.11.2018 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

  • на ККТ;
  • на фискальный накопитель;
  • на ПО;
  • на услуги по настройке и модернизации ККТ;
  • на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2021 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2021 года.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками

Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2018 года по 1 июля 2021 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2021 году.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников

Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2018 года по 1 июля 2021 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2021 и 2021 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в реестр ККТ, то можно приступать к оформлению налогового вычета.

Для начала нужно отразить вычет в декларации. ФНС в Приказе от 26.06.2021 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2021 года (письмо ФНС от 18.10.

2021 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»).

В новой форме декларации по ЕНВД появился отдельный раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».

Чтобы сдать отчетность за III квартал 2021 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:

  • рекомендованную форму декларации (опубликована в письме ФНС России от 25.07.2021 № СД-4-3/14369@), которая содержит раздел, где указываются сведения о ККТ, — если ИП установил кассу до 1 июля 2021 года и хотел получить вычет на покупку ККТ;
  • старую форму декларации (утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@), где нельзя указать данные ККТ, — если предпринимателю не нужно было получать вычет на приобретение ККТ.

Если сумма расходов по приобретению онлайн-кассы превышает общую сумму ЕНВД, то остаток суммы можно перевести на следующий отчетный период: до конца 2021 года — для ИП с сотрудниками, до конца 2021 года — для ИП без сотрудников.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте

Пока ФНС не утвердила форму уведомления. Но ИП на патенте могут заявить о вычете с помощью рекомендуемой формы уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.2021 № СД-4-3/6343@.

Уведомление состоит из трех листов:

  • Титульный лист (указывается ФИО предпринимателя, ИНН, код налогового органа, куда направляется уведомление).
  • Лист А (сведения о ККТ: наименование модели, заводской номер, регистрационный номер, выданный ФНС, дата регистрации, сумма расходов по ККТ).
  • Лист Б (указывается общая сумма расходов по приобретению всей ККТ, сведения о патенте, стоимость которого уменьшается за счет этих расходов, а также суммы налога, подлежащие уплате, и сроки их перечисления).

По коду строки 050 листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, включающая следующие затраты:

  • на покупку ККТ;
  • на покупку фискального накопителя;
  • на приобретение ПО;
  • на сопутствующие работы и услуги по настройке ККТ;
  • на услуги ОФД (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13.03.2021 № 03-11-09/15275).

Сумма произведенных расходов по приобретению онлайн-кассы также не может превышать 18 000 руб.

В случае заполнения нескольких листов Б уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Строки уведомления заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент. В строки 150 и 160 вносятся данные по патентам, срок которых до 6 месяцев. Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев (имеет два срока уплаты), то заполняются строки 170–200.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

В то же время в письме от 04.04.2021 № СД-4-3/6343@ налоговики напоминают о том, что ИП может уведомить налоговую об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в произвольной форме. При этом нужно обязательно указать сведения, перечисленные в ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 349-ФЗ:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН налогоплательщика;
  • номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  • модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Индивидуальному предпринимателю на патенте остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где обязательно применять онлайн-кассы: до конца 2021 года — с работниками, до конца 2021 года — без работников (письмо Минфина от 13.03.2021 № 03-11-09/15275).

Вопросы предпринимателей

Разберем несколько вопросов, связанных с получением вычета, которые могут возникнуть у ИП на практике.

1. Если ИП открыл розничную точку в августе 2021 года и зарегистрировал онлайн-кассу, сможет ли он получить на нее вычет?

— Если у этого ИП (на ЕНВД или ПСН) нет сотрудников, то он может получить вычет при расчете налога за налоговые периоды 2021 и 2021 годов, потому что главное условие соблюдается: касса была зарегистрирована в период с 1 февраля 2018 по 1 июля 2021 года.

Если у ИП на ЕНВД и ПСН, который владеет розничным магазином, есть сотрудники, то он должен был зарегистрировать кассу с 1 февраля 2018 года по 1 июля 2021 года — только в этом случае он мог оформить налоговый вычет.

2. Если ИП на ЕНВД c сотрудниками, который работает в сфере розницы, был зарегистрирован в сентябре 2021 года и в это же время поставил кассу на учет в ФНС, то распространяется ли на него льгота по налогу на покупку ККТ?

— Нет, согласно общему правилу, ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, имеют право получить вычет в 2021 году, только если зарегистрировали кассу в промежуток с 1 февраля 2018 года по 1 июля 2021 года.

3. Можно ли получить налоговый вычет по купленной новой кассе, если ИП ежеквартально платит взносы в ПФР и сумма налога свелась к нулю?

— Нет, вычет получить нельзя, потому что сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, а меньше нуля налог быть не может.

4. ИП без сотрудников совмещает ЕНВД и УСН, зарегистрировал кассу в октябре 2021 года, при этом касса нужна ему только для магазина на УСН. Может ли он получить вычет?

— Нет, вычет можно получить, только если ИП применяет кассу для бизнеса на ЕНВД или патенте.

5. Если ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу в магазине 1 июня 2021 года, уплатил налог в III квартале 2021 года, применив налоговый вычет, и от вычета еще остались 2 000 руб., может ли он использовать остаток вычета в 2021 году?

— Если ИП на ЕНВД не использовал весь вычет сразу, он может применить остаток вычета в других кварталах — до 01.07.2021.

6. ИП зарегистрировал онлайн-кассу в ноябре 2021 года для салона красоты на ПСН. Касса стоила 16 тыс. рублей. Патент с 1 октября по 31 декабря стоил 7800 рублей. ИП полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него остались 8 200 рублей. Сможет ли он использовать эти деньги в дальнейшем?

— Да, если ИП полностью уменьшил патент и не потратил всю сумму вычета, он может использовать ее для уменьшения нового патента.

7.  Что делать ИП на ПСН, который заплатил весь налог за 2021 год и уже потом применил вычет?
— ИП нужно написать в налоговую заявление о возврате переплаты.

Источник: https://kontur.ru/articles/5160

Кому нужна онлайн-касса в 2021 году

Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую онлайн кассу?

Государство дало предпринимателям три года, чтобы перейти на онлайн-кассы. 2021-й год — последний этап реформы федерального закона № 54 «О контрольно-кассовой технике». До 1 июля кассы устанавливают предприниматели, которые не сделали этого раньше. Рассказываем, кто обязан поставить кассу, как это правильно сделать и не переплатить.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

Что такое онлайн-касса

Онлайн-касса — контрольно-кассовая техника (ККТ) нового образца, она отвечает трем главным требованиям:

  • Касса занесена в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.
  • В корпусе установлен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде.
  • Касса отправляет информацию о продажах оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация передает информацию с касс в налоговую и отправляет электронные чеки покупателям.

Чек онлайн-кассы отличается от чеков, которые печатают кассы старого образца. Обязательный элемент чека — QR-код с информацией о торговой операции. Покупатель наводит на код смартфон и проверяет подлинность чека через приложение, в случае нарушения — жалуется на продавца в налоговую. «Проверка чека» для Android и iPhone

Этот и подобные чеки покупатель проверяет на подлинность на сайте и в приложении ФНС

Зачем нужна онлайн-касса

Государство проводит реформу закона о кассах, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность. Для предпринимателей онлайн-кассы — дополнительные расходы, но кассы несут и пользу для бизнеса.

Прозрачность. Государство заинтересовано в белой бухгалтерии, потому что хочет контролировать продажи и получать налоги.

Добросовестные предприниматели тоже выигрывают от прозрачности — им проще работать в условиях здоровой конкуренции. А налоговая сокращает число проверок, потому что сразу получает отчет о продажах.

Инспекторы проверяют бизнес, только когда подозревают компанию в нарушениях.

Автоматизация бизнеса. С покупкой онлайн-кассы малые предприятия больше не ведут учет расходов и доходов в тетрадке или Excel. В кассовой программе это происходит автоматически. Поэтому владельцам бизнеса проще контролировать продавцов и исключить воровство.

Отчеты о продажах. Кассовые программы и сопутствующие онлайн-сервисы умеют собирать и анализировать полезную информацию: выручку, средний чек, эффективность продавцов. Бизнесмен открывает раздел аналитики и видит, какие позиции приносят наибольший доход, сколько товаров остается на складе. Это помогает принимать решения о развитии бизнеса.

Кому нужна онлайн-касса

Реформа коснулась предпринимателей, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Не важно, приходят ли клиенты в кафе и офис продаж или заказывают товары онлайн. Кассы по закону ставят и владельцы интернет-магазинов.

Онлайн-касса нужна, независимо от правовой формы бизнеса. Ее ставят руководители ООО и индивидуальные предприниматели. Кассу должны использовать ИП, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), работают на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте (ПСН).

Вот основные категории бизнесменов, которые по закону используют для продаж онлайн-кассу:

  • Предприниматели, которые до 2018 года применяли кассы старого образца.
  • Продавцы подакцизных товаров.
  • Владельцы интернет-магазинов.
  • Предприниматели, которые оказывают услуги. В их числе ИП на ЕНВД, упрощенке и патенте.
  • Владельцы вендинговых и торговых автоматов.

Эти предприниматели должны передавать информацию о продажах ОФД и выдавать чеки клиентам.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Реформа идет поэтапно с 2018 года, поэтому основная часть бизнеса уже обзавелась кассами.

В 2021 году онлайн-кассы ставят те, кто до сих пор этого не сделал. До 1 июля предприниматели установят еще 930 тыс. касс. Очередь дошла до организаций и ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы и до сих пор работают без кассы:

1 февраля 2018

ООО и ИП на упрощенке, общей системе налогообложения, которые занимаются торговлей

1 июля 2021

ИП на патенте в рознице и общепите с сотрудниками

ИП на ЕНВД и патенте с сотрудниками

1 июля 2021

ООО и ИП на ЕНВД

ИП на ЕНВД без сотрудников

компании и ИП, которые оказывают услуги населению

6 июня 2021 года Владимир Путин подписал закон, который сдвигает сроки перехода на онлайн-кассы для части предпринимателей.

По закону кассы до 1 июля 2021 года могут не ставить ИП без наемных работников, если они выполняют одно из трех условий:

  1. Продают товары собственного производства, например домашние торты;
  2. Выполняют работы, например ремонтируют технику;
  3. Оказывают услуги, например делают маникюр.

Эти категории предпринимателей смогут платить налоги как самозанятые. Сейчас этот налоговый режим действует в пилотном режиме в четырех регионах. К 2021 году все бизнесмены без сотрудников, вероятно, смогут выбирать между ИП и статусом самозанятого.

Часть предпринимателей по закону освобождена от установки онлайн-касс. Среди них: Исключения в 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике»

  • продавцы газет и журналов,
  • кредитные организации и компании на рынке ценных бумаг,
  • кондукторы,
  • организации общественного питания в образовательных учреждениях,
  • продавцы на необорудованных рынках,
  • разносчики еды и товаров в вагонах,
  • продавцы мороженого и безалкогольных напитков на розлив,
  • торговцы продуктами с цистерн и тележек,
  • компании по ремонту обуви и изготовлению ключей,
  • собственники жилья, которые сдают его в аренду.

От касс освободили организации и ИП в труднодоступной местности. Список таких населенных пунктов определяет региональная администрация. Еще в исключения попали аптеки в сельских фельдшерских пунктах и религиозные организации.

Штрафы за работу без онлайн-кассы

Компании и ИП обязаны установить и зарегистрировать онлай-кассу, пробивать чеки и передавать данные в налоговую. За нарушения предпринимателям грозят штрафы. Штрафы в статье 14.5 КоАП РФ

За невыданный покупателю чек. На директора, бухгалтера или ИП накладывают штраф в 2000 ₽, на компанию — 10 000 ₽.

За работу без онлайн-кассы. Штраф для должностных лиц и ИП — от 25% до 50% от принятых без кассы сумм, не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — от 75% до 100% от расчета, не менее 30 000 ₽.

Штрафы за работу без кассы не ограничены. Они зависят от того, сколько денег предприниматель принял в нарушение закона. Если компания торгует месяц без кассы и получает выручку 500 000 ₽, штраф — от 375 000 ₽ до всей заработанной суммы.

За повторное нарушение. Если организация получила штраф, но работает дальше без кассы и продает еще на 1 млн ₽, директора могут дисквалифицировать на 1-2 года. Компании грозит остановка работы до 90 суток.

Когда покупать онлайн-кассу

Если предприниматель предоставляет услуги, налоговая может оштрафовать его за нарушения только после 1 июля 2021 года. Государство заранее объявило сроки и дало предпринимателям возможность подготовиться.

Мы не рекомендуем тянуть с установкой кассы до лета. Ближе к июлю обычно ажиотаж — предприниматели срочно покупают кассы, чтобы не нарушить закон. Сервисные центры будут перегружены. Купить и настроить кассу будет сложнее, возникнет риск штрафов.

Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ

На время ажиотажного спроса сервисные центры наймут новых сотрудников и повысят цены на оборудование и настройку.

Практика двух предыдущих этапов перехода на онлайн-кассы показала, что дешевле и проще купить кассу заранее. У предпринимателя будет время, чтобы зарегистрировать ККТ в налоговой и научить сотрудников с ней работать.

Как установить онлайн-кассу

Модернизация старой кассы. Уточните у производителя, можно ли доработать кассы под новые требования. Например, для касс Viki Mini K и Viki Tower K модернизация стоит 7 500 ₽. В цену входит фискальный накопитель, шильда и документация с новым номером ККТ. Кассовая программа обновится автоматически.

Покупка новой кассы. Вариантов онлайн-касс много — в реестре ККТ на сегодня 170 моделей. Предприниматели выбирают среди них, исходя из потребностей. Для небольшой точки с компьютером подойдет бюджетная ККТ с кассовой программой, для создания полноценного рабочего места кассира — касса-моноблок. Продуктовой рознице часто нужен ЕГАИС, а с этого года — работа с системой маркировки.

https://www.youtube.com/watch?v=75DwxpDFfII

От модели кассы зависит цена, она варьируется от 7 500 ₽ до 60 000 ₽. К кассе нужен фискальный накопитель — это еще 6 000–7 000 ₽. К этому нужно прибавить услуги сервисного центра по настройке кассы, они начинаются от 500 ₽.

Договор с ОФД. Чтобы передавать данные о продажах в налоговую, владельцу кассы нужно работать с оператором фискальных данных. В реестре налоговой сейчас 21 ОФД. Их услуги в среднем стоят 3 000 ₽ в год.

Электронная подпись. Она потребуется для регистрации кассы в налоговой, а продуктовой рознице — для работы с ЕГАИС и системой маркировки. Средняя стоимость подписи — 2 500 ₽.

Интернет в торговой точке. Чтобы касса отправляла информацию ОФД и работала с онлайн-сервисами, ее нужно подключить к проводному интернету или Wi-Fi. Отдельные модели онлайн-касс оснащены SIM-картами и работают с мобильным интернетом.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера Цену кассы с фискальным накопителем и ОФД полностью покрывает налоговый вычет. Программа — бесплатно. Попробуйте ее прямо сейчас.

Регистрация онлайн-кассы

После покупки кассу нужно поставить на учет в налоговой. Предприниматели делают это самостоятельно или обращаются в сервисный центр.

Самостоятельно в налоговой. Для регистрации нужно заполнить заявление и сдать его в отделении налоговой. Вы получите регистрационный номер, который надо ввести в кассовой программе и завершить регистрацию.

Самостоятельно на сайте nalog.ru. Чтобы зарегистрировать кассу удаленно, потребуется электронная подпись и регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Через сайт подают заявление в электронном виде, получают регистрационный номер и вводят на кассе.

Через сервисный центр. Центры технического обслуживания и специалисты в точках продаж онлайн-касс помогают зарегистрировать кассу. Обычно это отдельная платная услуга.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 2021 года предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽. Вычет дается за саму кассу, фискальный накопитель, услуги сервисного центра и ОФД. Форма уведомления о налоговом вычете

Получить вычет в 2021 году могут не все предприниматели. Такое право есть у ИП на ЕНВД и патенте.

Право на вычет зависит от того, когда предприниматель зарегистрировал кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2018 по 1 июля 2021 года — ИП в торговле и общепите с наемными сотрудниками.
  • С 1 февраля 2018 года по 1 июля 2021 года — ИП с другим бизнесом, а также в рознице и общепите без сотрудников.

Чтобы претендовать на вычет, ИП должны поставить кассу на учет до 1 июля 2021 года. Это еще одна причина купить и установить кассу заранее.

После регистрации ИП на патенте потребуется выполнить еще три шага.

Заполнить уведомление на вычет. Предприниматель подает заявление в налоговой лично или отправляет в электронной форме. Вместе с уведомлением нужно принести или отправить в налоговую документы для подтверждения покупки: чеки, накладные.

Отправить заявление. Заявление подается по месту постановки налогоплательщика на учет. Его можно отправить через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится квалифицированная электронная подпись.

Дождаться решения и сократить налоги. Налоговый инспектор уведомляет предпринимателя о решении — об одобрении вычета или отказе. Если вычет одобряют, в следующем налоговом периоде размер налога можно уменьшить на сумму до 18 000 ₽, но не больше чем на 50%. Сумма патента часто меньше вычета, поэтому остаток по закону можно направить на другие патенты.

Подробнее о налоговым вычете за онлайн-кассу и о том, как его оформляет ИП на ЕНВД, читайте в материале:

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2021 году

  1. Онлайн-кассы заносят в реестр. В кассе стоит фискальный накопитель, она отправляет ОФД информацию о продажах, чеки — покупателям.
  2. В 2021 году на онлайн-кассы переходят предприниматели, которые не сделали этого раньше. В основном это компании и ИП в сфере услуг.
  3. За работу без кассы высокие штрафы — до всей принятой без кассы суммы.
  4. Если предприниматель должен установить кассу до 1 июля, лучше делать это заранее. Ближе к лету оборудование и услуги сервисных центров подорожают.
  5. Бизнесмен регистрирует кассу сам в налоговой или на сайте ФНС, либо обращается в сервисный центр.
  6. Государство дает предпринимателям право на налоговый вычет. За каждую приобретенную кассу — до 18 000 ₽.

Онлайн-кассы и фискальные регистраторы Дримкас Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

p.tolstonosov@dreamkas.ru

Генеральный директор компании «Дримкас». Разрабатывает кассовые решения больше 5 лет. Участвует в процессе на всех этапах: от создания прототипа до продажи устройства.

Источник: https://dreamkas.ru/blog/online-kassy-2021

Адвокат-online
Добавить комментарий