Как репетитору закрыть ИП и официально не платить налог?

Репетиторство как вид предпринимательской деятельности – Нужно ли ИП репетитору: преимущества официального оформления

Как репетитору закрыть ИП и официально не платить налог?

Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ. На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.

Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.

Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.

Нина Александровна

Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность. Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.

Екатерина Мирошкина

экономист

По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.

Кроме репетиторов от налога освобождены доходы нянь, сиделок и уборщиц. Но все они должны соответствовать таким условиям:

абз. 2 п. 1 ст. 23 ГК

№ 199-ФЗ

  1. Работать без регистрации ИП. У вас ее нет.
  2. Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
  3. Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
  4. Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.

Почти все условия для освобождения от налогов репетиторы соблюдают автоматически, в силу специфики работы. Остается только подать уведомление.

Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платить

Это элементарно. Просто подаете в налоговую по месту жительства одну бумагу. Платить за это не нужно. Вам просто поставят отметку на втором экземпляре, и все. При этом вы не становитесь предпринимателем и не должны платить за себя страховые взносы.

пп. 3 п. 3 ст. 422 НК

Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.

Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.

Если ученик пожалуется в налоговую

Теоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты. Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.

Ну и что? 15.05.18

Источник: https://oratorprofi.ru/raznoe/repetitorstvo-kak-vid-predprinimatelskoj-deyatelnosti-nuzhno-li-ip-repetitoru-preimushhestva-oficialnogo-oformleniya.html

Что изменится для репетиторов и других (ещё не) самозанятых в 2020 году

Как репетитору закрыть ИП и официально не платить налог?

До 2020 года репетиторам везло: для этой категории правительство устроило налоговые каникулы. Каково репетиторам будет в новом году? Обязательно ли оформлять официальные отношения с государством и во сколько это обойдётся? Сервис по подбору репетиторов Tutor.ru разобрался в налоговых тонкостях работы коллег.

Привет, учитель! Рассылка

Для тех, кто работает в школе и очень любит свою профессию

В 2020 году для обычных физлиц ничего не изменится, а вот индивидуальные предприниматели на УСН 6% будут платить фиксированные взносы (пенсионный фонд + фонд ОМС) в общем размере 40 874 рубля (примерно на 10% больше, чем в 2019), плюс 1% от суммы, превысившей годовой доход в 300 тысяч рублей. Отчисления в фонды обязательны, даже если ИП не получил в отчётном периоде никакого дохода. В 2019 году появилась более выгодная альтернатива — налоговый режим НПД (налог на профессиональную деятельность), или самозанятость.

Репетиторы одни из первых в России получили статус самозанятых и в довесок — льготы по уплате налогов. Наступающий год отменяет все «плюшки» и приравнивает репетиторов к остальным, ставшим самозанятыми только в 2019-м.

С 1 января 2020 года к эксперименту с НПД присоединятся Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, а также Республика Башкортостан.

С 2020 года репетитор сможет работать:

  • официально — платить налоги как плательщик НПД (самозанятый) или как ИП;
  • неофициально — не платить налоги, что чревато штрафами от ФНС и запретом на работу.

Что значит «самозанятый» в 2020 году

Самозанятым может стать:

  • физическое лицо — гражданин РФ, чья репетиторская деятельность может быть как основной, так и дополнительной (подработкой);
  • индивидуальный предприниматель, если у него нет сотрудников в подчинении, а доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год;
  • иностранный гражданин из государства, входящего в Евразийский экономический союз (ЕАЭС). На данный момент это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Он должен иметь ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.

Физлицо или ИП должны проживать или работать в регионе проведения эксперимента. Если репетитор живёт в другом регионе, но работает онлайн с учениками из разных концов страны, то может зарегистрироваться. Штрафных санкций от ФНС за это не будет.

Зачем репетитору быть самозанятым

1. Легальная работа. Самозанятому репетитору можно не бояться, что за ним придут налоговые органы, наложат штраф и запретят преподавать.

2. Можно совмещать. Репетитор может работать сразу в нескольких направлениях: преподавать в школе и дополнительно брать учеников «на дом». Если в первом варианте он оформлен по трудовому договору, то во втором может быть самозанятым, чтобы не попасть в немилость к ФНС.

3. Нет дохода — нет налога. Самозанятых освободили от обязательных взносов в пенсионный фонд, а взносы в ОМС вычитаются государством из сумм уплаченного НПД. Сумма налога зависит от объёма заработка. Если дохода нет, то и платить налоги не нужно.

4. Минимальная налоговая ставка. Если репетитор работает с физическими лицами, налог будет 4% от дохода.

Более того, государство «подарило» самозанятым налоговый вычет в 10 000 рублей, которые пойдут на оплату 1% налога. Фактически самозанятый платит только 3%, пока вычет не исчерпается.

Репетитор также может получать оплату от юридических лиц, в этом случае налог повышается до 6% (4% с учетом вычета).

5. Нет отчётности. Те, кто был ИП, знают, каково это — высчитывать налоги, составлять отчётность, плюс регулярные проверки. Самозанятому всё это не нужно. Единственная его отчётность — это чек о получении денег, который формирует приложение «Мой налог». Оно же автоматически подсчитает сумму налога и напомнит, что пора платить.

6. Быстрая и простая регистрация. Для оформления в качестве плательщика НПД не нужно ехать в налоговую, собирать и подавать документы. Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нём. На всё уходит 10–20 минут. Также легко можно отказаться от НПД.

7. Налог не изменится до 2028 года. Государство обещает сохранить минимальную налоговую ставку по НПД на 10 лет, то есть до 2028 года включительно.

Марина К., Москва:

«Я законопослушная гражданка и, как только в 2017 году объявили о самозанятости и налоговых каникулах, поспешила оформить всё официально. В новом году тоже сделаю всё, чтобы нормально работать. Считаю, что 4% — прекрасная возможность спокойно зарабатывать, не просыпаясь по ночам от страха, что тебя застукают и всё отберут».

Галия У., Казань:

«Считаю, что многие проблемы у нас в стране происходят потому, что люди не хотят платить налоги. А раз я не плачу, значит не имею права ничего требовать от государства. Я плачу налоги и на официальной работе, и на репетиторстве».

Лена К., Москва:

«Я студентка и подрабатываю репетиторством, за месяц выходит немного — не больше 10–15 тысяч. Когда узнала о самозанятости, подумала: „Да зачем это мне, копейки же — максимум 500 рублей“.

Но после того, как к девушке с параллельного потока привязалась налоговая и ей пришлось закрыть свой маленький бизнес, я задумалась.

Что такое 500 рублей? Две-три чашки кофе, зато живёшь спокойно и даже немного гордишься и хвастаешься друзьям, что ты бизнес-вумен».

Если репетитор уже оформился

Если репетитор ранее регистрировался в ФНС как самозанятый, но не через приложение «Мой налог», то в начале 2020 года необходимо пройти регистрацию через приложение.

Как ИП

ИП может перевестись с других налоговых режимов на режим НПД. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию о переводе и зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Такой репетитор будет иметь статус ИП, а налоги платить по выгодным сниженным ставкам.

В каких случаях вы не сможете оформить НПД:

  • если вы руководитель и у вас есть подчинённые сотрудники, с которыми оформлены трудовые отношения;
  • если вы работаете в интересах другого лица по договору поручения, договору комиссии либо агентскому договору (кроме случаев с применением продавцом контрольно-кассовой техники (ККТ);
  • если ваш работодатель по трудовому договору уже платит за вас подоходный налог как за физическое лицо, то вы не сможете числиться на этом рабочем месте в качестве самозанятого;
  • если ваш доход от профессиональной деятельности превышает 2,4 миллиона в год (в среднем 200 тысяч рублей в месяц).

Сколько нужно платить в итоге

Допустим, ваш доход от репетиторской деятельности в месяц составил 30 000 рублей. Налоговая ставка при работе с физическими лицами — 4%. Значит, сумма к оплате — 1200 рублей.

Государство даёт самозанятым 10 000 рублей налогового вычета, из которых сумма налога к оплате автоматически уменьшается на 1%. Пока вычет не исчерпался, сумма налога с учётом него составит 3% и будет равна 900 рублям.

Если репетитор работает с юридическим лицом, то с той же суммы дохода заплатит 1800 рублей, а с учётом вычета — 1200 рублей.

Как зарегистрироваться

  1. Выделите 20–30 минут свободного времени.
  2. Приготовьте российский паспорт, номер ИНН.
  3. Сделайте и/или скачайте на устройство, с которого будете регистрироваться, качественную фотографию, похожую на фото в паспорте.
  4. Скачайте приложение «Мой налог» на смартфон в Google Play/App Store или веб-версию для компьютера.

    Лучше сделать это с официального сайта ФНС.

  5. Выполните все указания системы. Обратите внимание, что уже после ввода ИНН и пароля ФНС начнет идентифицировать вас в качестве самозанятого.
  6. Если возникли проблемы, можно зарегистрироваться через портал Госуслуг или обратиться в один из уполномоченных банков.

  7. Граждане государств ЕАЭС могут зарегистрироваться по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика-физического лица. По иностранному паспорту зарегистрироваться нельзя.
  8. Чтобы отказаться от НПД, физическому лицу нужно нажать на специальное поле в приложении «Мой налог», а ИП придётся дополнительно подать заявление в налоговую о переводе на другой режим.
  • Вы сами заботитесь о своей пенсии. Поскольку самозанятые освобождены от уплаты обязательных взносов в ПФР, то и пенсию за период работы в этом статусе государство не заплатит. Отчисления можно делать самостоятельно.
  • Отсутствие помощи от ФСС (Фонд социального страхования). В ФСС нельзя вносить деньги самому, а значит, придётся отказаться от декретных, больничных и других социальных выплат фонда.
  • Самозанятому не идет рабочий стаж.
  • В НПД учитывается только доход. Его нельзя уменьшить на сумму расходов как по УСН 15%, зато налоговая ставка значительно меньше.
  • Налогоплательщикам необходим интернет. Приложение «Мой налог» работает через интернет: если вы на длительный срок оказались вне зоны доступа, то рискуете стать должником.
  • Если налог выходит больше 3500–4000 рублей в месяц — лучше оформить ИП. В этом случае сумма налога будет равна налогу ИП, но там идут отчисления в ПФР и учитывается рабочий стаж.

Кирилл З., Подольск:

«Я не верю, что налог останется таким же низким в течение 10 лет. Сейчас государство всех легализует, а потом — бац, сюрприз! Зарегистрируюсь в тот же момент, как меня убедят в обратном».

Ксения Г., Петергоф:

«Не буду регистрироваться 100%! Мне эти деньги самой нужны. У меня трое детей, которых я обеспечиваю без мужа, и отдавать 2000 рублей в месяц государству я не хочу, лучше лишний раз детей в парк свожу или в кино».

4–6% от дохода — небольшая плата за возможность спокойно работать, рекламировать свои услуги в интернете и не переживать о ФНС. На сервисе по подбору репетиторов Tutor.ru сейчас не важен налоговый статус преподавателей. Однако, если такой выбор встанет, предпочтение отдадут официально зарегистрированным репетиторам.

Источник: https://mel.fm/blog/tutor/56912-chto-izmenitsya-dlya-repetitorov-i-drugikh-eshche-ne-samozanyatykh-v-2020-godu

Как работать репетитором без регистрации ИП – ilex

Как репетитору закрыть ИП и официально не платить налог?

ШАГ-1: Проверьте, является ли выбранный вид деятельности репетиторством

Репетиторство — это консультативные услуги по отдельным учебным предметам и дисциплинам, образовательным областям, темам. Помощь в подготовке к централизованному тестированию также будет являться репетиторством .

Занятия с репетитором подразумевают преодоление трудностей в изучении:

— учебных предметов;

— отдельных тем учебных программ по учебным предметам.

Важно!
Не путайте репетиторство с обучением новым предметам и знаниям.
Задача репетитора — помочь лучше разобраться в изучаемом предмете, но не обучить новой дисциплине.

Если вы хотите обучать ваших учеников новым знаниям, умениям, навыкам, развивать их творческие способности, вам придется зарегистрироваться в качестве ИП. Такая деятельность подпадает под понятие «обучение» и к репетиторству не относится .

Пример

К репетиторству не относятся, в частности:

— деятельность по проведению курсов по обучению детей и взрослых иностранным языкам, компьютерной грамотности и другим учебным дисциплинам;

— деятельность по предоставлению индивидуальных услуг, оказываемых учителем-дефектологом (учителем-логопедом, тифлопедагогом, сурдопедагогом, олигофренопедагогом);

— деятельность по обучению взрослых нанесению макияжа;

— деятельность по написанию контрольных, курсовых и дипломных работ.

Для их осуществления необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Чтобы не пришлось регистрироваться в качестве ИП, важно, чтобы вы оказывали услуги репетитора самостоятельно. Если вы захотите привлечь наемный труд, нанять кого-то еще, например, по трудовому договору или договору подряда, обязательно зарегистрируйтесь в качестве ИП .

Ознакомиться с иными видами деятельности, осуществляемой по заявительному принципу, не требующему госрегистрации в качестве ИП, можно на сайте инспекции МНС

ШАГ-2: Уведомьте налоговую

Для того чтобы работать репетитором без регистрации ИП, для начала нужно подать письменное уведомление в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. по месту регистрации, указанному в паспорте) . В нем, в частности, необходимо указать:

— вид деятельности — репетиторство;

— период, в течение которого вы собираетесь заниматься репетиторством;

— место осуществления деятельности.

Правильно оформить уведомление вам помогут в налоговой инспекции.

При подаче уведомления необходимо будет предъявить:

— паспорт или другой документ, удостоверяющий личность (вид на жительство в Республике Беларусь, удостоверение беженца) ;

— документы, подтверждающие право на льготу по уплате единого налога (если такое право есть).

Основания, размеры льготы и подтверждающие документы для уплаты единого налога для репетитора представлены в таблице:

NОснование для льготыРазмер льготыПодтверждающий документ
1Вы достигли общеустановленного пенсионного возраста мужчины старше 60 лет, женщины — 55 независимо от вида получаемой пенсии20%Документ, удостоверяющий личность, в котором указан возраст (например, паспорт)
2У вас есть группа инвалидности20%Удостоверение инвалидаили пенсионное удостоверение, которое содержит данные:— о назначении группы инвалидности;— сроке, на который инвалидность установлена
3Вы родители (усыновители) в многодетной семье с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет20%1. Документ, удостоверяющий личность.2. Удостоверение многодетной семьи
4Вы родители (усыновители), которые воспитывают детей-инвалидов в возрасте до 18 лет20%Документ, удостоверяющий личность, и удостоверение ребенка-инвалида
5Вы и ваш супруг (супруга) имеете инвалидность I, II группы, являетесь родителями (усыновителями) и воспитываете несовершеннолетних детей и (или) детей, получающих образование в дневной форме получения образования100%1. Удостоверения инвалидаили пенсионные удостоверения, содержащие данные о назначении группы инвалидности.2. Копии свидетельства о рождении ребенка и (или) справки (ее копии) о том, что ребенок является обучающимся и получает образование в дневной форме получения образования

Если вы имеете право на льготу одновременно по нескольким основаниям, указанным в пунктах 1 — 4 таблицы, ваша льгота составит 45% .

Важно!
Если есть льгота, укажите это сразу. Если у вас есть право на льготу, при подаче заявления возьмите с собой подтверждающие такое право документы.

После оформления и подачи заявления в налоговой инспекции вам выдадут извещение о присвоении учетного номера плательщика (УНП) .

ШАГ-3: Уплатите единый налог

Для того чтобы работать репетитором, уплатите единый налог до начала оказания услуг .

Сумма единого налога для работы репетитором зависит:

— от вида деятельности (в вашем случае это услуги репетитора);

— места оказания услуг репетитора;

— наличия права на льготу (см. таблицу).

Сумму единого налога для репетитора в вашей местности и реквизиты для ее уплаты уточните в налоговой инспекции по месту жительства (т.е. по вашему месту регистрации, указанному в паспорте).

Справочная информация
В 2017 году ставка единого налога для репетиторов, не зарегистрированных в качестве ИП, установлена в следующих размерах:
— в Минской области — 28,00 бел. руб. в месяц ;
— в Минске — 34,00 бел. руб. в месяц ;
— в Гродно — 33,00 бел. руб. в месяц ;
— в Бресте — 27,02 бел. руб. в месяц;
— в Барановичах — 24,77 бел. руб. в месяц .

С актуальной информацией о ставках единого налога можно ознакомиться на сайте инспекции МНС.

Такую сумму вам нужно будет уплачивать независимо от того, сколько вы зарабатываете, и только за те месяцы, в которых занимаетесь репетиторством.

После того как вы выполнили указанные действия, можете смело приступать к работе. Повышенный налог и административная ответственность вам не грозят.

Обратите внимание!
Если налоговая выявит, что вы занимаетесь репетиторством без уплаты единого налога, вам будет начислена такой налог в размере ставки налога, установленной в населенном пункте, в котором вы занимаетесь репетиторством. Если такое нарушение налоговая выявит повторно, то придется уплатить налог в пятикратном размере. .

ШАГ- 4: Рассчитывайтесь с учениками правильно

Работая репетитором без регистрации ИП, рассчитываться с учениками вы можете без оформления документов, подтверждающих прием наличных денежных средств.

Расчеты можно проводить как в наличной, так и безналичной формах . При необходимости открыть банковский счет и разобраться в порядке проведения расчетов с физическими лицами вам помогут специалисты выбранного вами учреждения банка.

Важно!
При расчетах с учениками из Республики Беларусь в качестве денежного средства используйте белорусский рубль . Использовать иностранную валюту при расчетах между физическими лицами — резидентами (не ИП) нельзя .

Справочная информация
За незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере до 50 БВ (1150 бел. руб.) .

Как видим, работать репетитором легально и без регистрации в качестве ИП очень просто. Единый налог следует уплачивать лишь за те месяцы, в которых осуществляется деятельность. Вести учет полученных доходов, составлять и представлять отчетность в налоговый орган, приобретать и вести книгу учета проверок не нужно.

Кроме этого, репетиторство может быть вашей единственной работой. При этом уплачивать сбор на финансирование государственных расходов, работая репетитором более 183 календарных дней в году, вам не нужно, даже если вы не регистрируетесь в качестве ИП .

Источник: https://ilex.by/news/kak-rabotat-repetitorom-bez-registratsii-ip/

Все легко, но есть нюансы. Первые самозанятые поделились опытом работы

Как репетитору закрыть ИП и официально не платить налог?

В России с 1 января 2019 года стартовал пилотный проект налога на профессиональный доход (НПД), более известный как налог для самозанятых.

Фактически это не новый налог — россияне и так обязаны платить отчисления с доходов, а льготный режим, призванный “вывести самозанятых из тени”.

То есть теперь любой человек, зарегистрировавшийся в приложении “Мой налог”, может вполне легально платить со своего дохода по льготной ставке — 4% при работе с физическими лицами, 6% — с юридическими лицами.

По данным на 6 марта, с начала года в качестве самозанятых зарегистрировались 38 тыс. человек. “Это очень солидная сумма, говорит о том, что проект пошел”, — прокомментировал результаты министр экономического развития Максим Орешкин.

Это в 12 раз больше, чем набралось за два года налоговых каникул для самозанятых — на 1 января 2019 года их число составляло 3062 человека. При этом только в Google Play приложение “Мой налог” скачали около 50 тыс. раз.

В целом же власти рассчитывают, что с учетом нового налогового режима к 2024 году в качестве самозанятых зарегистрируются 2,4 млн человек.

По крайней мере, такие целевые показатели устанавливает нацпроект “Малое и среднее предпринимательство (МСП) и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы”. 

Удобнее, чем ИП

“О налоге для самозанятых муж прочел в новостях. Я заинтересовалась, так как хотела быть фрилансером, а содержать ИП было дорого.

Много читала и консультировалась прежде, чем приняла решение”, — рассказала копирайтер из Москвы Мария Сорокина.

Она ушла во фриланс после семи лет работы в кулинарном бизнесе, когда из-за рождения ребенка пришлось удалиться от оперативной работы в собственной студии.

Тоже в декрете свое дело начала и директор smm-агентства Ксения Шайкомалова: “Когда я только начинала, доход был непостоянный, и я работала в основном с физлицами, поэтому не видела смысла “выходить из тени”. Потом появились клиенты-юрлица, обороты стали серьезнее.

И я решила стать самозанятой, потому что это гораздо проще, чем режим для индивидуальных предпринимателей (ИП), и я подхожу по всем условиям. Естественно, стоимость своих услуг я повысила на 4% для физлиц, на 6% для юрлиц.

Таким образом клиент оплачивает налог за меня, а я получаю столько, сколько изначально намечала”.

Копирайтер и копимаркетолог из Московской области Вероника Чурсина рассказала, что думала о регистрации ИП, но ее останавливала и очень пугала налоговая отчетность, онлайн-кассы и другие тонкости этой системы.

Как оказалось, сложности налогообложения для ИП мешали не только тому, чтобы стать им, но и тому, чтобы продолжать работать в этом статусе. Так, например, дизайнер бижутерии Анастасия Климанова закрыла ИП в конце прошлого года, когда переехала из Томска в Москву.

Тогда же она решила поучаствовать в эксперименте с новым налоговым режимом: “Привлекло, что не надо быть привязанным к прописке и можно зарегистрироваться там, где осуществляешь свою деятельность”. Кроме того, основной плюс, по ее словам, в том, что не надо ничего платить, если деятельность не ведется.

Со статусом ИП так не получится.

От ИП отказалась и консультант в области бухгалтерских и юридических услуг и сфере госзакупок Жанна Жукова из Казани: “Раньше я работала по системе УСН (упрощенной системе налогообложения — прим. ТАСС).

Режим для самозанятых мне показался более оптимальным вариантом, по крайней мере, в краткосрочной перспективе. На УСН много не очень удобных нюансов — например, фиксированные платежи по страховым взносам, которые нужно обязательно платить до конца квартала.

У самозанятых налог платится исходя из фактически полученных доходов, соответственно, в конце квартала не нужно бегать и искать в поте лица деньги, которые нужно уплатить”.

Директор Центра социально-политического мониторинга РАНХиГС Андрей Покида отметил, что число самозанятых действительно может вырасти не за счет их выхода “из тени”, а из-за перехода в новый режим бывших ИП. А это едва ли можно назвать эффективным результатом. Еще об опасениях экспертов, как новый режим может еще больше увести экономику “в тень”, читайте в другом материале ТАСС.

Впрочем, пока опасения о полномасштабной “миграции” ИП в самозанятые не подтверждаются. Большинство — 85% — зарегистрировавшихся с начала года раньше не имели статуса индивидуальных предпринимателей.

“Мы ожидали, что к нам массово будут переходить действующие индивидуальные предприниматели, но пока этого не произошло.

В основном те, кто подключаются к приложению, это вновь зарегистрировавшиеся самозанятые”, — рассказал СМИ замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров.

Также он уточнил, кто именно подключился к приложению “Мой налог”: чуть более 20% как основной вид деятельности выбрали перевозку пассажиров, 7,1% — сдают квартиры, 5,3% — указали “консультирование”, 4,5% занимаются репетиторством, а доля специалистов по маркетингу и рекламе по 2,2% соответственно. А все остальные — более 58% — не стали указывать вид деятельности.

Проще простого…

“Чтобы зарегистрироваться, понадобилось минут десять. Все было просто, это приятно удивило”.

“Зарегистрировалась очень быстро — никаких проблем не возникло. Вопросов к работе в приложении за полтора месяца тоже не появилось — так там все легко, быстро и интуитивно понятно”.

“Регистрация в приложении простая, не выходя из дома”.

По крайней мере, с чем точно ни у кого не возникло проблем, так это с регистрацией в приложении “Мой налог”. Отметили самозанятые и общее удобство дальнейшей работы. “Есть большая кнопка “новая продажа”. Выбираете — физическому или юридическому лицу вы оказали услугу.

Если физическому, достаточно ввести сумму, название операции и дату. Появляется кнопка “сформировать чек”. Его можно отправить клиенту по e-mail, через любой мессенджер либо распечатать. У чека есть номер и штрихкод.

В чеке для юрлица дополнительно указывается название и ИНН юрлица — их нужно запросить у клиента”, — рассказала Мария Сорокина.

“В личном кабинете отражается, сколько налогов начисляется за каждую “продажу”, так что я вижу, сколько мне потом нужно будет заплатить в режиме реального времени”, — уточнила Вероника Чурсина.

…но есть нюансы

Без сложностей, впрочем, ожидаемо не обошлось — чаще всего они возникают при взаимодействии с юридическими лицами.

Например, клиенты Марии Сорокиной попросили справку о самозанятости. “Оформить ее можно только в личном кабинете на сайте nalog.ru, — рассказала она. — И чтобы получить к нему доступ, пришлось поехать в налоговую, удаленного пути не оказалось. В справочной, правда, сказали, что этот вопрос решается — планируется специальный сервис, который избавит от поездок”.

А Ксению Шайкомалову клиенты даже попросили подтвердить, что она действительно платит налоги. “Я сделала запрос через приложение больше месяца назад, и до сих пор жду. Клиенты мне просто поверили на слово. Не может же из-за этого работа стоять”.

Действительно, первые налоги самозанятым должны были начислить 7 марта — сразу и за январь, и за февраль. Их общая сумма составила 52 млн рублей, рассказал начальник управления оперативного контроля ФНС Андрей Бударин. Заплатить налоги самозанятые должны до 25 марта, а дальше начисления будут производить ежемесячно.

Кто такие самозанятые?

Анастасия Климанова посетовала на дикую путаницу с самим термином “самозанятый”: “Есть программа поддержки самозанятых, которая реализуется через центры занятости и позволяет получить от государства субсидию. Собственно, благодаря такой программе я когда-то и стала ИП. Она позволяет открыть или легализовать свое дело и даже впоследствии нанимать людей.

Кроме того, в некоторых регионах есть статус, для которого действуют налоговые каникулы, например, в Амурской области самозанятые репетиторы и няни в 2019 году не платят НДФЛ и страховые взносы. Но при этом есть регионы, где налоговые каникулы действуют и для тех, кто оформлен как ИП на патенте.

Мне кажется, что в таких регионах сложнее всего разобраться с данной темой и выбрать для себя подходящую систему налогооблажения”.

В законе действительно нет термина “самозанятые”, это понятие складывается из ряда условий, которым должен отвечать человек:

  • получать доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
  • не иметь работодателей (по трудовому договору) или наемных работников в рамках той деятельности, по которой он платит НПД;
  • работать в Москве, Калужской или Московской областях и республике Татарстан;
  • также размер его дохода и вид деятельности не должны входить в список исключений. Подробнее о нем и других деталях режима читайте в материале ТАСС.

“Какой классный чек! А будет еще?”

Такой забавной, по мнению самой Вероники Чурсиной, фразой отреагировал один из ее клиентов на платежный документ. Еще, по ее словам, заказчики среди физлиц “удивлялись, что не нужны ни их имя, ни фамилия, — налоговая не спрашивает, с кем именно я работаю, главное — чтобы я сама платила налог”.

Клиенты Марии Сорокиной положительно реагируют на статус самозанятого: “Одна заказчица была приятно удивлена чеком, потому что ей важна социальная ответственность подрядчиков и их готовность платить налоги.

Некоторые уходят советоваться с бухгалтером, так как еще не знакомы с этим налоговым режимом. Потом возвращаются, просят справку и предлагают заключить договор. Пока не встречала тех, кто не согласен работать с самозанятыми”.

Но не всем так везет.

Так, по словам Жанны Жуковой, сейчас, к сожалению, достаточно большое количество организаций в принципе не готово работать с индивидуальными предпринимателями: “Не знаю, возможно, они опасаются каких-то проверок со стороны налоговых органов.

Те, кто изначально не готов работать с ИП, не работают с ними ни при каком раскладе, хотят, чтобы было именно юрлицо.

Для тех, кто нормально смотрит на таких, как я, ничего особенно не поменялось, кроме того, что теперь помимо актов выполненных работ и услуг я им предоставляю чек”.

Нет пока особой практики работы с самозанятыми и у банков, отметила Вероника Чурсина. Она рассказала, что когда пришла в кредитную организацию, которая сама в рассылке предлагала займ, то ее со справкой о самозанятости просто не поняли. Говорили: “Это все хорошо, а работаете-то вы где?”

А пока банки — более 30 в настоящий момент — готовы подключиться к сервису ФНС, чтобы предоставить своим клиентам аналогичный “Моему налогу” функционал — возможность зарегистрироваться, указывать доход, “выписывать” чеки и платить налоги.

То есть если у вас есть приложение или онлайн-банкинг уполномоченной организации, то даже не обязательно будет скачивать “Мой налог”.

С конца февраля эта услуга уже доступна в приложении “Альфа-банка” (но выборочно — редактору ТАСС, искавшему функцию, предложили пока воспользоваться “Моим налогом” и объяснили, что функционал еще дорабатывается), анонсирует запуск и Сбербанк.

“Преимущества важнее”

“Что касается пенсии, то я никогда не рассчитывала на государственную и всегда понимала, что этот вопрос должна буду решить сама”, — сказала Мария Сорокина.

“Что касается пенсионных накоплений, то тут я всегда в первую очередь рассчитывала на себя. Но пока еще не решила для себя вопрос, нести деньги в пенсионный фонд или нет”, — размышляет Вероника Чурсина. Вообще, по ее мнению, существующий режим удобен, потому что если ИП, например, обязаны платить отчисления, а самозанятых никто не заставляет это делать, — можно платить, можно не платить.

“С точки зрения предпринимателя это оптимальный способ налогообложения. Конечно, тут нужно упомянуть, что теперь я не плачу страховые взносы. Соответственно, в Пенсионный фонд ничего не идет, пенсионные взносы не начисляются. Тем не менее преимущества для меня сейчас важнее, чем потеря пенсионных взносов”, — отметила Жанна Жукова.

Пенсионное обеспечение остается важным вопросом, и сейчас его подготовка по большей части ложится на плечи самих самозанятых. Они могут и сами копить деньги, и зарабатывать при этом трудовой стаж — для более высоких выплат в будущем.

Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд России (ПФР) и самостоятельно перечислять взносы — период их уплаты и посчитают за трудовой стаж.

В противном случае самозанятые могут рассчитывать на социальную пенсию по старости, которая начисляется при отсутствии необходимого страхового стажа (минимум 15 лет).

Зачем платить, если можно не платить?

В Сети много комментариев, которые так или иначе сводятся к этой мысли, — те, кто долгие годы работал “в тени”, не видят смысла выходить “на свет”. Андрей Покида предположил, что хотя предложенный налог минимальный и на самом деле очень привлекательный (4% и 6% против 13% НДФЛ), реального интереса у самозанятых он может не вызвать.

Вероника Чурсина со своей стороны удивляется такой позиции: “Ведь если мы хотим жить в правовом государстве, начинать надо с себя. А мне комфортно быть в правовом поле”.

А Ксения Шайкомалова не боится, что в один “прекрасный момент” ей заблокируют карточку и заставят объяснять происхождение каждого рубля.

Эксперты призывают не спешить с выводами об успехе нового налогового режима для самозанятых. Должен пройти хотя бы год, чтобы стало понятно, как он работает, отметил заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Впрочем, Минэкономразвития собирается предложить расширить режим на всю страну уже с 2020 года, а глава ФНС Михаил Мишустин ранее и вовсе заявлял, что это должно произойти осенью 2019 года.

Арина Раксина, Екатерина Кузнецова, Константин Крашенинников

Источник: https://tass.ru/ekonomika/6203901

Адвокат-online
Добавить комментарий