Какая ответственность, если декларацию подала, а налоги оплатить не могу?

Избежать нельзя: как будут наказывать украинцев, не подавших декларации

Какая ответственность, если декларацию подала, а налоги оплатить не могу?

До 1 мая все украинцы, получающие дополнительные доходы, должны подать налоговые декларации. В этом году из-за того, что 1-2 мая – выходные дни, граничным сроком подачи деклараций будет 3 мая. Об этом сообщает UBR.ua.

Читай также: Реформа налоговой полиции: украинцам предложат стать агентами за 25 тысяч гривен

Кроме того, с 1 января 2018 года была изменена форма самой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах, которая подается плательщиками НДФЛ и военного сбора в случаях, предусмотренных разделом IV Налогового Кодекса.

В частности, количество приложений к декларации уменьшено с четырех до двух.

Дело в том, что введение в 2017 году единой ставки налога в размере 18% вместо 15% и 20% сделало ненужным дополнение к декларации, где указывался перерасчет НДФЛ при получении доходов от двух и более налоговых агентов.

Кто должен задекларировать свои доходы

Как поясняют юристы, всеобщего декларирования в Украине нет. В то же время, обязательство подачи декларации возникает в двух случаях. Это либо получение иностранных доходов, либо доходов от лиц, которые не являются налоговыми агентами.

Налоговый агент – это любое юрлицо или физлицо-предприниматель, которое платит зарплату сотруднику или иной доход (например, по договору об оказании услуг). Налоговый агент обязан уплатить налог на такой доход и отчитаться перед фискальной службой за этого человека.

Поэтому получение платы за оказанные услуги физлицом, которое не ведет предпринимательской деятельности, должно быть отражено в его декларации.

Тем, кто решил не подавать декларации вовсе, стоит помнить, что за первую неподачу предусмотрен штраф в размере 170 грн, а за повторную – 1020 грн

“Например, если в 2017 году вы получали только зарплату, то за вас налог заплатил работодатель и отдельно декларацию вам подавать не нужно. А вот если вы сдаете в аренду свою квартиру физическому лицу или получаете доходы от иностранного гражданина или компании, их нужно задекларировать и уплатить налог“, – пояснил юрист юридической фирмы ILF Юлия Лавреха.

Читай также: Повышение минимальной зарплаты рекордно увеличило поступления ЕСВ

Кроме доходов от сдачи в аренду имущества, надо также декларировать получение подарков и наследства от всех граждан, которые не являются родственниками первой степени родства (родители, муж или жена, дети).

Впрочем, партнер ЮФ Астерс Алексей Хомяков рекомендует даже тем, кто жил в прошлом году на одну зарплату, подать декларацию, чтобы в дальнейшем получать у налоговой справки установленной формы с подтверждением источника происхождения средств.

На случай, если человек планирует дорогие покупки (квартира, машина).

Как отмечает управляющий партнер ЮФ N&D Андрей Довбенко, получение доходов от предпринимательской деятельности или осуществления независимой профессиональной деятельности (нотариусы, адвокаты) также требует подачи декларации о доходах.

Важно помнить, что в декларации отражается чистый налогооблагаемый доход самозанятых лиц. Физлица-предприниматели (кроме упрощенцев) чистый налогооблагаемый доход указывают в графе 3 строки 10.

7 декларации, а физлица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность, – в графе 3 строки 10.8 декларации..

Когда можно обойтись без декларации

В остальных случаях, обязанность плательщика задекларировать доходы считается выполненной, если он в течение года получал доходы:

  • исключительно от налоговых агентов;
  • продажи имущества с нотариальным заверением договора и уплате соответствующего налога;
  • в виде наследства, которое облагается по нулевой ставке или с которого уже уплачен налог. То есть декларацию подавать не надо.

Читай также: Как украинцы будут платить налог на землю в 2018 году

“Помимо этого, в п 179.4 ст 179 НКУ перечислены категории налогоплательщиков, которые освобождаются от обязательства подавать декларацию. К ним, в частности, относятся несовершеннолетние лица и лица, которые пребывают на срочной военной службе по состоянию на конец 2017 года“, – рассказал старший юрист Lavrynovych & Partners Law Firm Дмитрий Савчук.

Что делать, если не успел подать декларацию вовремя

3 мая 2018 года – последний день, когда украинцы должны подать декларацию об имущественном состоянии и доходах за 2017 год. Если отправляете декларацию почтой, то сделать это нужно было заранее – дней за 5 до конечной даты. Юристы напоминают, что эти сроки могут быть продлены в определенных случаях.

“Пункт 102.6. ст 102 НКУ предусматривает возможность продления граничных сроков для подачи декларации по письменному запросу налогоплательщика, а также перечень оснований для такого продления. Например, таким основанием может быть пребывание налогоплательщика за пределами Украины“, – заверил Дмитрий Савчук.

Порядок такого продления регламентирован приказом Государственной налоговой администрации Украины №1044 от 24 декабря 2010 года. Юлия Лавреха напоминает, что получения отсрочки нужно документально подтвердить форс-мажор (стихийное бедствие, военное положение, гражданские демонстрации, пожар и другие). Такое подтверждение можно получить в Торгово-промышленной палате платно и заранее.

Читай также: В 2018 году водители будут платить налоги по-новому

По словам Алексея Хомякова, для продления срока подачи декларации необходимо письменно обратиться в налоговый орган и иметь основания.

“Также в некоторых случаях срок подачи декларации может быть перенесен. Например, если резидент Украины получал иностранные доходы, то он может обратиться с заявлением о переносе срока подачи декларации до 31 декабря.

Однако, такая возможность есть только когда человек уплатил иностранный налог и может зачесть его против уплаты украинского налога, но по состоянию на 1 мая не располагает документами, подтверждающими уплату иностранного налога“, – заметил Алексей Хомяков.

Наказание за ошибки

В Lavrynovych & Partners Law Firm рассказали, что Налоговый кодекс, а также инструкции о порядке заполнения декларации разрешают при выявлении налогоплательщиком ошибок в ранее поданной декларации подать уточняющую как за отчетный год, так и за предыдущие.

Существует три варианта уточнения ранее поданной декларации путем подачи:

  • новой отчетной декларации (до истечения предельного срока подачи);
  • уточняющей декларации (в любой момент после истечения предельного срока подачи);
  • отчетной декларации за следующий год с исправлением ошибок, допущенных в предыдущем.

Читай также: Греки отказываются платить налоги из-за низких доходов

“Если такое уточнение приводит к увеличению налоговых обязательств, то гражданин обязан уплатить дополнительный налог (18% НДФЛ и 1,5% военный сбор), а также штраф за несвоевременную оплату налога (3% или 5% от суммы недоплаты)“, – рассказали в ЮФ Астерс.

Как уточняет Андрей Довбенко, штраф придется платить только за случаи уточнения, поданные после пропуска предельного срока подачи декларации.

Кроме того, исправить ошибки, допущенные в прошлых декларациях возможно в рамках предельного срока, который оставляет 1095 дней (3 года) с дня подачи соответствующей декларации.

Тем, кто решил не подавать декларации вовсе, стоит помнить, что за первую неподачу предусмотрен штраф в размере 170 грн, а за повторную – 1020 грн.

В этом году из-за того, что 1-2 мая – выходные дни, граничным сроком подачи деклараций будет 3 мая

Юлия Лавреха напоминает, что декларация, даже несвоевременно поданная, может повлиять на размер штрафов за неуплату налога и пеню. Так, штраф за неуплату указанной в декларации суммы налога составляет 10% от суммы задолженности (20%, если срок просрочки платежа больше 30 календарных дней), а пеня применяется только через 90 дней от крайнего срока уплаты (1 августа).

Читай также: Какие налоги надо оплатить при купле-продаже недвижимости

“Пеня начисляется из расчета 120% учетный ставки НБУ, действующей на первый день просрочки либо на день уплаты налогового обязательства, в зависимости от того, какая из ставок будет больше“, – рассказал Андрей Довбенко.

В случае игнорирования налогоплательщиком обязанности подачи декларации, налоговый орган может провести внеплановую проверку и определить сумму занижения налоговых обязательств. По результатам проверки будет принято налоговое уведомление-решение, которым определяется сумма подлежащего уплате налога и применяются штрафные санкции в размере 25% от суммы занижения.

Кроме того, если занижение налоговых обязательств, например, за 2017 год (за который сейчас подаются декларации) составит 689 тыс грн и более, это будет основанием для возбуждения уголовного дела по ст 212 УК Украины (уклонение от уплаты налогов).

Читай также: Налог на прибыль заменят налогом на выведенный капитал

Ранее сообщалось о том, сколько налогов уплатили киевские арендодатели в 2017 году. Оказывается, несмотря на то, что сумма налогов достигла почти полмиллиарда гривен, многие жители столицы, сдающие в аренду жилье, все еще не платят налоги.

Также напомним о том, что в Украине хотят упростить регистрацию плательщиков единого налога и НДС. Основная задача законопроекта – разрешить регистрацию субъектов хозяйствования в качестве плательщиков НДС на основании заявлений, поданных в контролирующий орган в электронной форме с электронной подписью.

 Также украинцы будут подавать налоговые декларации в 2018 году. 

Смотри также – ТОП-10 самых нелепых налогов:

ТОП 10 самых нелепых налогов в мире

Источник: http://dengi.ua/taxes/297890-Izbezhat-nel-zja-kak-budut-nakazyvat-ukraincev-ne-podavshih-deklaracii

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Какая ответственность, если декларацию подала, а налоги оплатить не могу?

01.02.20

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую» декларацию (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход или дохода не было изначально), то:

  1. налоговые органы будут требовать предоставление декларации чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2021 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2021 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен.

Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2021 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

В случае неподачи декларации Вы можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции будут приходить уведомления о просроченной обязанности, а при Вашем обращении в налоговую инспекцию за получением справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят о невыполненной обязанности. В результате, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.

2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 июля).

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Пример: в 2021 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2021 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог и пени, то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс. рублей = 58 500 рублей.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс. рублей).

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит – это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Что делать, если налоговая нашла бизнес в соцсети и заставила подать декларацию — Право на vc.ru

Какая ответственность, если декларацию подала, а налоги оплатить не могу?

Может ли налоговая проводить рейды и контрольные закупки, и как себя вести, если покупателем торта оказался налоговый инспектор, — в материале автора «Тинькофф-журнала» Екатерины Мирошкиной.

Тверская налоговая отчиталась об успешной спецоперации по обезвреживанию нелегального тортопритона. Налоговые спецагенты провели рейд, заказав домашнюю выпечку через интернет, и выявили таким образом незарегистрированный бизнес. Получилось, что торты продаются, а доходы не декларируются. «Где налоги?» — спросили инспекторы и предложили дать пояснения на их территории.

Кондитеру, который делал торты на заказ и продавал их через соцсеть, пришлось сдать декларацию за два года. Сумма начислений пока неизвестна, но сам факт взбудоражил домашних кондитеров и мастеров по маникюру. Налоговая обещает и дальше проводить рейды и закупки, вот только не поясняет, что это за мероприятия и насколько они законны.

Что это за история с тортами

Есть люди, которые пекут торты, шьют купальники, делают маникюр на дому и берут за это деньги. Часто эти люди никак не оформлены: работают из дома, получают деньги на личную карту и не платят налоги.

Налоговая точно не знает, что вот этот продавец тортов на заказ не платит налоги. Это нужно как-то проверить и доказать. Видно, что девушка ведёт соцсети, выкладывает фотографии тортов и размещает прайс-листы. Но в бюджет от продажи этих тортов ничего не поступает. Девушка не декларирует доходы ни как ИП, ни как физлицо.

Налоговая идёт на хитрость и заказывает у девушки такой торт. Может быть, его даже оплачивают на карту или обещают привезти деньги наличными. На самом деле никто торт покупать не собирался, а вместо денег девушка получает уведомление, где её просят явиться для дачи пояснений: почему торты продаёте, а налоги не платите? И почему не оформлены как ИП? Где взносы и декларация?

Дальше по ситуации. По данным налоговой, в этот раз кондитер решил задекларировать доход, причём сразу за два года. Ещё 29 человек ждут своей очереди — и это только в Тверской области. В прошлом году досталось мастерам маникюра из Мурманска.

На каком основании налоговая проводит рейды

На сайте ФНС нет подробностей, что за мероприятие провела тверская налоговая. Написано, что это рейд, но такой формы налогового контроля нет в налоговом кодексе.

Есть камеральная проверка, выездная, предварительный контроль и даже совместные проверки с МВД. Но именно рейдов в списке полномочий налоговой нет. Это не форма налогового контроля.

Это значит, что нет какой-то статьи налогового кодекса про рейды, где можно узнать, как к ним готовиться, как они должны проходить и какими документами оформляются. Рейдов налоговой, по итогам которых можно что-то законно доначислить или потребовать, просто не существует.

Тогда, может, это была контрольная закупка

Это не могла быть контрольная закупка. Налоговая имеет право их проводить только для проверки использования касс. Например, пробивает ли магазин чеки, отправляет ли их в налоговую, правильное ли там указано время.

Кассы должны использовать предприниматели и фирмы, но пока не все. Обычные люди не обязаны иметь кассу. Значит, и законного повода проводить контрольную закупку у обычного человека нет. Такую форму налогового контроля для поиска бизнеса на дому налоговики тоже использовать не могут.

Значит, налоговая действовала незаконно

Налоговая вряд ли будет откровенно нарушать закон и потом открыто писать об этом на сайте. Но так называемый рейд или закупка, как написано на сайте ФНС, — это не налоговая проверка. По итогам такого рейда нельзя автоматически начислить налоги, пени и штраф.

Если говорить просто, то налоговые инспекторы могли действительно найти продавца домашних тортов, что-то у него заказать, а потом, представившись, взять на испуг.

Мы, мол, из налоговой, всё знаем, вы продаёте торты на заказ и не платите налоги. Вот вам уведомление, приходите теперь давать пояснения. А не то пойдём в суд и оштрафуем вас за незаконное предпринимательство.

Заодно пожалуемся в Роспотребнадзор и СЭС.

Но это всего лишь вызов для дачи пояснений. У налоговой есть такое право. Это ещё не значит, что нужно идти заполнять декларацию за два года, платить налоги и штрафы со всех поступлений на карту. После такого вызова может вообще ничего не произойти. Новости на сайте налоговой не означают, что завтра в вашем доме проведут рейд и всем что-то начислят.

Можно ли не приходить по вызову налоговой

Придётся прийти. Вызов для дачи пояснений — это законный способ получить информацию для контроля налогов. Если не прийти в назначенное время, могут оштрафовать на две тысячи рублей. Но это штраф именно за неявку. Если прийти в налоговую и сесть напротив инспектора, штрафа уже не будет.

А вот ответственности за отказ от дачи пояснений нет. То есть можно сесть и молчать. Но лучше так не делать. Налоговые инспекторы — это обычные люди, которым дают указания и от которых требуют отчёты. Сказать что-нибудь всегда лучше, чем игнорировать вопросы.

Они могут быть неприятными и даже провокационными. Вместо одного инспектора может быть несколько человек. Но это не значит, что они точно всё про вас знают и уверены, что все ваши переводы на карту — это деньги за торты или услуги.

Нужно ли подавать декларацию о доходах за несколько лет

Это вы решаете сами. Вообще, нужно декларировать все доходы от клиентов и покупателей и платить с них налоги. Необязательно регистрироваться как ИП: изредка печь торты на заказ можно и как физлицо. Тогда нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и платить 13% от прибыли со всех проданных тортов.

https://www.youtube.com/watch?v=SWJdRzv8PZ0

Если на самом деле вы печёте торты два года и хотите быть честным перед государством, можно отчитаться за два года. Но если вы продали всего лишь один торт и именно этому инспектору (ну так получилось: первый заказ и сразу налоговая), то декларацию сейчас вы подавать не обязаны.

Можно спокойно сказать, что собирались подать декларацию в следующем году — до 30 апреля, как и положено. А за прошлый год доход от продажи тортов, маникюра и аренды квартиры вы не получали и декларировать вам нечего.

Может ли налоговая сама рассчитать и начислить налоги

Источник: https://vc.ru/legal/38007-chto-delat-esli-nalogovaya-nashla-biznes-v-socseti-i-zastavila-podat-deklaraciyu

История ипэшницы, которая два года не платила налоги и не подавала декларации

Какая ответственность, если декларацию подала, а налоги оплатить не могу?
Фото с сайта all.kpcdn.net

Успешным опытом готовы делиться многие, а вот рассказать о своих реальных косяках могут не все.

Вот какой историей поделилась с нами коллега-предпринимательница, открывшая ИП по требованию бывшего работодателя: он хотел сэкономить на налогах, она — не потерять работу.

В итоге девушка невольно стала одной из тех, кого называют злостными неплательщиками налогов.

Это не практическое пособие для тех, кто решил открыть/закрыть ИП. Это просто личный опыт предпринимателя, решившего работать с нанимателем подобным образом, на тот момент не понимая, что, кроме согласия называться ИП, нужна как минимум ответственность за такое решение.

Возможно, этот опыт убережет начинающих предпринимателей от «грабель», на которые лучше не наступать. Он будет также полезен тем, кого работодатели «вынуждают» работать с условием открытия ИП — и отношение к подобной деятельности из-за этого оказывается несерьезным.

По понятным причинам девушка попросила не называть ее имя.

— Эта история началась три года назад, когда я работала в одном из издательств Минска.

Мы пытались зарабатывать на продаже рекламных позиций в выпускаемых нами книгах и журналах, но этот рынок из-за общего кризиса сильно просел, и дела в компании были не очень.

В конце декабря 2014 года один из учредителей собрал команду и сообщил, что планируется новая форма работы, и те, кто хочет остаться в компании, должны работать как ИП.

⇒ Читайте по теме: Как зарегистрировать ИП: пошаговая памятка

Так в марте 2016 я стала предпринимателем, работающим по налогу при УСН — упрощенной системе налогообложения в 5%. Знакомых, которые могли проконсультировать по вопросам на эту тему, не было, ответы на мои вопросы приходилось искать в интернете.

Как считать налоги, как заполнять налоговые декларации, как платить взносы в ФСЗН, как вести книгу учета поступающих средств — казалось, вопросы несложные, но мне, как человеку, который не любит цифры и бумаги, эти подсчеты, как и само ИП, стали в тягость.

Кадр из фильма «Области тьмы», режиссер Нил Бёргер, США, 2011

К тому же, оплачивая мою работу, наниматель должен был компенсировать налоги. Но этого не произошло, поэтому летом 2016 мы с ним расстались.

⇒ Читайте по теме: Если вы хотите начать работать на себя, почитайте эти советы финдиректора «в свободном плавании»

В начале 2017 я заплатила взносы в ФСЗН за 2016 год. Учитывая, что мой доход существенно снизился (потому что пришлось самой платить налоги), взносы стали для меня ощутимой финансовой нагрузкой. Поэтому работать дальше как ИП не планировала — искала работу на контрактной основе, чтобы лично не платить налог и взносы в ФСЗН.

В итоге начала сотрудничать с одной компанией по договору подряда — наниматель уверял, что такая форма работы не требует от меня уплаты взносов в ФСЗН, их он платит сам. Поэтому в начале 2018 года страховые взносы в ФСЗН (за 2017 год работы по договору подряда) я не делала.

Позже выяснилось, что я, как ИП, обязана платить эти взносы, даже если не работаю или работаю по договору подряда, и наниматель также платит эти взносы за меня, как за физлицо.

Кроме этих взносов в 2018 году (821 руб. 47 коп.), меня ждала также пеня за каждый день просроченного платежа. Сумма набежала немаленькая, но денег погасить взносы и пеню не было — и пока я тянула с оплатой, пеня продолжала расти.

Более того, я совершенно забыла о налоговых декларациях, а из-за финансовых сложностей я также не заплатила налоги — эти вопросы висели грузом со второй половины 2016 года и так незаметно перешли в 2018 год.

Промучав себя и моего налогового инспектора, решила закрыть ИП. Но для этого нужно было погасить все долги по налогам/взносам и оплатить штрафы.

⇒ Читайте по теме: Как «закрыть» ИП и сколько на это может уйти времени: пошаговая памятка

Браться за этот клубок проблем было психологически трудно: сложно приступить от мыслей к действию, когда долги копились два года. Но собравшись с мыслями и силами, я подробно расписала все, что мне нужно было сделать, и начала действовать:

1. Подала заявление о прекращении деятельности ИП в регистрирующий орган. В моем случае это было Управление регистрации и лицензирования главного управления юстиции Мингорисполкома (площадь Свободы 8). Скачать форму заявления можно здесь.

Заявление принимается вместе с оплатой объявления на официальном сайте журнала «Юстиция Беларуси» о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя.

Скриншот с сайта www.justbel.info

Оплатить объявление можно с телефона через систему ЕРИП — его стоимость (на момент публикации) 9 руб. Счет, на который нужно перечислить деньги, можно узнать у специалиста, которому подаете заявление.

В объявлении сообщается о предстоящем закрытии и указывается в том числе срок, в течение которого кредиторы (если они есть) могут обращаться с требованиями к ИП.

⇒ Читайте по теме: Число ипэшников сокращается. И вот что это значит

2. В течение 5 рабочих дней после подачи заявления мне нужно было:

  • Сообщить моему инспектору в территориальный отдел ФСЗН о том, что закрываю ИП. Заодно узнала, что недоплатила 10 копеек и должна их оперативно погасить. Инспектор также попросила меня предоставить справку с места работы о том, что в 2018 году я работала по контракту
  • Сообщить моему налоговому инспектору в территориальную ИМНС, о том, что закрываю ИП, срочно подать налоговые декларации и рассчитаться по налогам

На налогах и декларациях остановлюсь немного подробнее.

Для заполнения квартальных налоговых деклараций мне нужна была выписка с моего расчетного счета, открытого при регистрации ИП.

Так как уже с 3 квартала 2017 года по моему счету не было никакого движения денежных средств, то летом 2018 года банк автоматически его закрыл.

Поэтому сначала мне пришлось ехать в отделение банка, обслуживающее юрлиц и брать распечатку выписки (в электронном варианте услуга в моем банке не предоставлялась).

А так как срок действия программы для электронного налогового декларирования у меня закончился также летом 2018, то декларации я подавала в бумажном варианте.

За несвоевременную оплату налога набежала пеня в размере примерно трети от суммы налога, который я не оплатила вовремя — получилось примерно 150 руб. Размер штрафа зависит от формы вины — налоговый инспектор смотрит, умышленно или по неосторожности допущена неуплата налогов.

Также мне пришлось оплатить штраф за несвоевременную подачу деклараций. Его размер также растет пропорционально увеличению дней просрочки. Здесь мне пришлось заплатить около 800 руб.

3. Для закрытия моего ИП я также должна была сдать оригинал свидетельства о государственной регистрации и уведомление о завершении процесса прекращения деятельности.

Образец уведомления о завершении процесса прекращения деятельности ИП

4. Через два месяца после подачи заявления о прекращении моей предпринимательской деятельности я должна позвонить в отдел ликвидации (телефоны специалистов отдела мне дали при приеме заявления) и узнать результаты проверки налоговой и ФСЗН (смотрят, есть ли у меня задолженности перед бюджетом). Также мне должны сообщить о закрытии ИП.

Процедура прекращения деятельности ИП может занимать в среднем от 2 до 9 месяцев — это зависит от того, есть ли у ИП задолженности и нарушения, насколько масштабной была его деятельность, а также от количества контрагентов и обязательств. Также может проверяться книга учета доходов и расходов ИП, применяющего УСН.

Какие выводы я сделала из этой ситуации и какие уроки я извлекла? Независимо от того, какие причины у нас для открытия ИП, стоит помнить, что в любом случае вся ответственность лежит на предпринимателе.

И с последствиями придется столкнуться именно ему.

После регистрации ИП мы получаем не только возможность заниматься предпринимательством, но, в первую очередь, — ключевую обязанность сдавать налоговую отчетность и платить за себя эти самые налоги и страховые взносы в ФСЗН.

Источник: https://probusiness.io/experience/3875-istoriya-ipeshnicy-kotoraya-dva-goda-ne-platila-nalogi-i-ne-podavala-deklaracii.html

30 апреля – последний срок сдачи налоговой декларации

Какая ответственность, если декларацию подала, а налоги оплатить не могу?

У граждан остался один день, чтобы сообщить налоговой службе о доходах, полученных в 2021 году. Последний срок сдачи декларации – 30 апреля.

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев граждане должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ.

В Кадастровой палате разъяснили, за какие хозпостройки берется налог

В числе тех, кому нужно успеть сделать это до 1 мая, граждане, которые в 2021 году продавали недвижимость или автомобили, находившиеся в собственности меньше минимального срока владения (три года – для транспортного средства и пять лет – для квартиры или дома), получали дорогие подарки не от близких родственников или доходы из-за границы, выигрывали в лотерею, сдавали имущество в аренду. Также подать налоговую декларацию должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты.

Отчитаться можно как в бумажном, так и в электронном формате: скачать на сайте ФНС программу “Декларация”, которая поможет подготовить документы, или сформировать декларацию через личный кабинет налогоплательщика. Федеральная налоговая служба рекомендует выбирать последний вариант. Программа автоматически переносит в декларацию персональные сведения о налогоплательщике и сведения о полученных им доходах.

Для удобства пользователей есть подсказки, что позволяет избежать ошибок. Для отправки заполненной декларации через личный кабинет потребуется оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Сгенерировать ее можно бесплатно в закладке “Получить ЭП”.

Декларация может подаваться только для получения налогового вычета. В этом случае ее разрешается сдать в любое время в течение года

Если речь о бумажном варианте, то передать налоговую декларацию можно лично по месту своего учета (постоянному месту жительства) через представителя или по почте с описью вложения.

В этом случае датой представления декларации считается дата отправки корреспонденции. Если это 30 апреля, можно не переживать.

Даже если доставка займет несколько дней или даже более продолжительное время, никаких санкций не будет.

Многодетная мать добилась в суде снижения налога на дом в 16,5 раза

Для налогоплательщиков, нарушивших сроки предоставления деклараций, предусмотрены штрафы: 5 процентов не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц (но не более 30 процентов и не менее тысячи рублей).

С 2021 года действует новая форма декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) – форма 3-НДФЛ. Она состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (титульного листа, разделов 1 и 2), остальные показатели вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости. В новой декларации больше нет листов с буквенной нумерацией – именно они теперь стали приложениями.

При этом представление налоговой декларации не означает необходимость незамедлительной уплаты налога. Это можно будет сделать до 16 июля.

Налоговая декларация может подаваться только для получения налогового вычета. Под ним подразумевается сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог на доходы физлиц. В некоторых случаях под налоговым вычетом также понимается возврат части ранее уплаченного налога, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на образование, лечение, страхование.

Изменения в новую редакцию Налогового кодекса озвучат до 24 мая

Если речь идет именно о такой ситуации, требование о сдаче декларации до 30 апреля не действует: ее можно направить в налоговые органы в любое время в течение года.

Однако налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2021 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок – не позднее 30 апреля 2021 года.

Работодателей тоже касается

Силуанов: Решение о спецрежиме для самозанятых не принято

30 апреля – последний день и для подачи работодателями расчетов по страховым взносам за первый квартал 2021 года.

Отчетность принимается как на бумаге, так и в электронном виде. Правильность заполнения таких расчетов можно проверить с помощью программ “TESTER” и “Налогоплательщик ЮЛ”, напоминают в Федеральной налоговой службе.

Несвоевременное представление расчета по страховым взносам – основание для приостановления операций по банковским счетам плательщика в течение 10 дней по истечении установленного срока. За непредставление расчетов вовремя предусмотрен штраф.

Источник: https://rg.ru/2021/04/29/30-aprelia-poslednij-srok-sdachi-nalogovoj-deklaracii.html

Адвокат-online
Добавить комментарий