Какой срок действия справки 2 НДФЛ и копии трудовой, при оформлении налогового вычета?

Сколько действительна справка 2 ндфл

Какой срок действия справки 2 НДФЛ и копии трудовой, при оформлении налогового вычета?

Основным документом, позволяющим гражданину доказать свой официальный доход, является справка 2-НДФЛ. Как правило, возникает вопрос не только о том, как оформить этот документ, но и сколько действительна справка 2-НДФЛ. Ее срок действия формально не ограничен, но в реальности документ имеет определенный временной лимит. О том, как разобраться в каждом конкретном случае – прямо сейчас.

Сроки действия справки в 2018 году

В настоящее время законодательство не изменило требований к получению, заполнению и предъявлению справки о доходах. Поскольку и раньше, и сейчас, никаких требований к тому, сколько действует справка 2-НДФЛ, не предъявляется, то можно сказать, что в каждом случае нужно ориентироваться на конкретные требования организации, требующей предоставления этого документа.

Если справка нужна для банка

В этом случае нужно уточнять конкретно в самом банке. Однако на практике сложилась довольно устойчивая позиция: срок действия справки о доходах составляет 30 календарных дней с момента его оформления.

Изучая платежеспособность клиента, банк исходит из небольшой вероятности того, что его доход может резко упасть за 1 месяц. Поэтому, как правило, такая информация признается действительной.

Соответственно, нужно исполнить именно требования кредитной организации.

ПРИМЕР. Гражданин намерен взять кредит в октябре 2017 года. Тогда он должен обратиться за изготовлением её в конце сентября. Как правило, такой документ оформляется за 2-3 рабочих дня. Чтобы максимально увеличить время выбора банка, успеть проанализировать разные возможности, лучше взять справку о доходах как можно позже.

Если справка нужна налоговой инспекции

В данном случае ситуация гораздо проще – для налоговой нет ограничений по срокам действия. Основное требование – предоставить документ с достоверной информацией точно в срок. Причина в том, что налоговую инспекцию интересуют доходы за определенный период. А сколько времени прошло с тех пор – не имеет никакого значения.

По этой же логике рассуждают и многие другие организации, требующие её предоставление, но лучше заранее уточнить, сколько действует документ конкретно по их правилам.

Ответы на распространенные вопросы

Подробный разбор наиболее популярных из них приводится ниже.

Можно ли указать завышенные доходы

Банк всегда проверяет любую информацию о клиенте, поскольку тщательно просчитывает свои риски, связанные с невозвратом денег по кредиту.

Таким образом, даже в случае незначительных сумм (потребительских кредитов) кредитное учреждение проверит в первую очередь сведения о доходах и трудовой занятости гражданина. Если в справке предоставлена недостоверная информация, банк обязательно установит это и поступит соответствующим образом.

Не стоит опасаться каких-либо законодательных штрафов – подобных прецедентов не наблюдается. Банк просто откажет в кредите, без каких-либо последствий.

Форма: единая или нет

Форма утверждена приказом ФНС, поэтому каждая организация не вправе создавать этот документ на бланке произвольного вида. Для получателя важно понимать, что все формальности должны соблюдаться в строгом соответствии с этой формой. Известны реальные случаи, когда банки отказывались принимать документ, в котором, например, не указана пометка в верхнем правом углу, показанная на рисунке.

Также очень важно понимать, что все данные необходимо вписать строго по паспорту. Например, если в адресе (по постоянной или временной регистрации) указана не квартира, а комната, то пишется именно так. Любое отклонение от формы может привести к тому, что организация откажется принять документ, в результате чего придется обращаться к работодателю с просьбой изготовить новый.

Нужна ли печать

На первый взгляд, вопрос достаточно странный. Однако недавние разъяснения ФНС (в письме за февраль 2015 года) указывают на то, что печать ставить необязательно.

С другой стороны, если поставить ее, никакой ошибки не будет, и документ не перестает действовать.

Поэтому в конечном счете это остается на усмотрение заинтересованных сторон – самого работника и организации, требующей предоставления документа.

Кто имеет право подписывать

Если печать ставить необязательно, то наличие рукописной, оригинальной подписи уполномоченного сотрудника – обязательное условие. ФНС разъясняет, что в настоящий момент право подписи имеет:

  • сам уполномоченный сотрудник (в большинстве случаев это главный бухгалтер или директор);
  • уполномоченный представитель – т.е. сотрудник, который имеет право подписи согласно оформленной доверенности; в таком случае следует обязательно указать и реквизиты доверенности (номер, название, дата).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В обоих случаях подпись следует обязательно расшифровать (фамилия, инициалы). Указывать должность необязательно.

Можно ли предоставить копию справки 2-НДФЛ

Иногда не стоит вопрос, можно ли использовать копию бумаги как документ с одинаковой юридической силой. Законодательство предусматривает возможность выдачи работнику только оригинала.

Если в организацию или государственный орган достаточно предоставить только копию, можно так и сделать. Причем следует исходить из того, что заверять копию у нотариуса необязательно. Лучше принести оригинал, чтобы уполномоченный сотрудник мог сам сверить его с копией.

Что касается количества оригиналов, гражданин может заказать их в любых разумных количествах.

За какой срок выдается

На этот вопрос в законодательстве нет однозначного ответа. Предполагается, что любой гражданин вправе получить документ за любой срок, как он требует.

Иногда бывает необходимость получения справки за целый год или несколько последних лет. Если работник все эти годы работал в одной и той же организации, она оформляется как один документ.

Если в разных – следует сделать несколько разных запросов.

Действует ли справка в электронном виде

Если предполагается возможность переслать документ в электронном (сканированном) виде, это намного удобнее. Во многих случаях налоговые инспекции допускают такую процедуру. Что касается банков, чаще всего документ необходимо предоставить исключительно в оригинале и именно в традиционном бумажном виде.

Где может понадобиться, кроме банков

Наряду с кредитными организациями её могут потребовать и другие учреждения при решении таких вопросов:

  • получение налогового вычета – например, для родителей тех студентов, которые обучаются на коммерческой основе в вузах или учреждениях среднего профессионального образования;
  • для формирования пенсии – расчет размера пособия исходя из зарплаты;
  • в судебных разбирательствах в качестве основного или дополнительного доказательного документа (например, в делах по выплате алиментов);
  • для оформления визы в целях посещения некоторых государств.

Распространенные ошибки при оформлении документа

При получении сотруднику лучше самостоятельно проверять выданный документ. Важно, чтобы в справке не было таких ошибок:

  • любых помарок, исправлений, опечаток;
  • дата приводится не в цифровом формате – например, 1 сентября 2017 года полагается записать как 01.01.2017 г.;
  • печать проставляется исключительно в левом нижнем углу (там стоит пометка «М.П.»)

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Бухгалтерия обычно берет все личные данные сотрудников из отдела кадров (личные дела). Однако за определенное время часть данных может многократно измениться – переезд, смена фамилии и т.п. К тому же есть вероятность того, что данные изначально были оформлены с неточностями. Лучше лишний раз перепроверить информацию, особенно если речь идет о срочных делах.

Где получить справку безработному

Официально безработные граждане – это те, кто стоит на бирже труда и выполняет все ее требования. Там они и получают её. Если же гражданин не работает официально и не встает на учет, соответственно, у него нет официального дохода, и справку выдать невозможно.

Где получают студенты

Стипендия также является доходом, который, однако, не облагается налогом. Тем не менее, её могут получить и студенты – им нужно обратиться по месту учебу (в бухгалтерию вуза или колледжа, техникума).

Где получить справку ИП

По сути, ИП могут оформить такой документ сами для себя, но в большинстве случаев такой необходимости нет, поскольку доходы они могут подтвердить документом по форме 3-НДФЛ или же данными налоговой декларации.

Где получить военнослужащему

Если гражданин проходит военную службу (вне зависимости от того, по контракту или по призыву), он может получить справку о доходах в Едином расчетном центре Министерства обороны.

Расположение ведомства зависит от конкретного военного округа – есть 3 учреждения в таких городах: Санкт-Петербург, Екатеринбург и Хабаровск.

В большинстве случаев в ведомства делается письменный запрос по почте (в том числе по электронной при наличии такой возможности), поэтому важно обратиться в командование военной частью. Ответ должен прийти не позднее, чем через 5 рабочих дней, без учета времени пересылки.

Таким образом, закон не ограничивает, сколько действует справка 2-НДФЛ, но каждая организация вправе предъявить свои требования, о которых лучше уточнять заранее.

ссылкой:

Загрузка…

Источник: https://2ann.ru/srok-dejstviya-spravki-2-ndfl/

Справка 2-НДФЛ: когда оформляем и кому представляем

Какой срок действия справки 2 НДФЛ и копии трудовой, при оформлении налогового вычета?

Справка о доходах 2-НДФЛ – один из самых востребованных документов. Она нужна как налоговым органам, так и работникам. Мы расскажем, в каких случаях бухгалтеру нужно оформлять такую справку и как это правильно сделать.

Кому нужна справка 2-НДФЛ

Обязанность представления сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ лежит на налоговых агентах. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации (п. 1 ст. 24 НК РФ).

Обратите внимание! Налоговая инспекция не вправе доначислять налог на доходы физических лиц по результатам камеральной проверки справок о доходах 2-НДФЛ.

В части НДФЛ налоговыми агентами являются российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 227, 227.1 и 228 НК РФ (п. п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Как правило, налоговыми агентами являются работодатели налогоплательщиков. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о доходах по форме 2-НДФЛ (см. табл. 1), выданной налогоплательщику налоговым агентом.

Таблица 1

Представление справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

Куда (кому) представляетсяВ налоговую инспекцию по месту учета налогового агентаРаботнику, в т.ч. бывшему
По каждому физическому лицу, которому был выплачен доход за истекший налоговый периодПо каждому физическому лицу, у которого организация не смогла удержать НДФЛПо требованию работника
Основание представленияЗаконодательное требование для налогового агента (п. 2 ст. 230 НК РФ)Законодательное требование для налогового агента (п. 5 ст. 226 НК РФ)Письменное заявление (произвольная форма) работника, в т.ч. бывшего (п. 3 ст. 230 НК РФ, ст. 62 ТК РФ)
Количество представляемых экземпляровОдин экземпляр по каждому физическому лицу (в ИФНС)Один экземпляр по каждому физическому лицу (в ИФНС) и один экземпляр (физическому лицу)Любое количество экземпляров, затребованных работником в заявлении
Вид оформления документаПодлинный экземплярПодлинные экземплярыПодлинные экземпляры
Представление копий формы 2-НДФЛ налоговым законодательством не предусмотрено
Код, указываемый в заголовке справки 2-НДФЛ в поле “Признак”Признак 1Признак 2Код признака не указывается
Сроки представленияНе позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ)Не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельстваНе позднее трех рабочих дней со дня подачи письменного заявления работника
Способ и условия представления (выдачи)Представляются налоговым агентом в ИФНС лично или через представителя, направляются в виде почтового отправления с описью вложения, передаются в электронном виде по установленным форматам на электронных носителях или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи налогового агента или его представителяЛибо передается лично работнику под расписку, либо пересылается по почте по месту жительства работника, в т.ч. бывшего; передается безвозмездноЛибо передается лично работнику под расписку, либо пересылается по почте по месту жительства работника, в т.ч. бывшего. Способ передачи справки лучше предусмотреть в письменном заявлении работника. Любое количество экземпляров передается безвозмездно
Ответственность за непредставление (несвоевременноепредставление)За налоговое правонарушение (непредставление/ несвоевременное представление в ИФНС справок) штраф в размере 200 руб. за каждую непредставленную справку (п. 1 ст. 126 НК РФ); за непредставление по запросу ИФНС справок либо подачу справок с заведомо недостоверными сведениями штраф в размере 10 000 руб. (п. 2 ст. 126 НК РФ); административная ответственность по ст. 15.6 КоАП РФ – штраф на должностных лиц в размере от 300 до 500 руб.Ответственность за налоговое правонарушение (несообщение/ несвоевременное сообщение ИФНС о невозможности удержать НДФЛ) – штраф в размере 200 руб. за каждую непредставленную справку (п. 1 ст. 126 НК РФ); административная ответственность по ст. 5.39 КоАП РФ за неправомерный отказ в предоставлении работнику справки – штраф на должностных лиц от 1000 до 3000 руб.Административная ответственность: либо по ст. 5.27 КоАП РФ: штраф на должностных лиц – от 1000 до 5000 руб., на организацию – от 30 000 до 50 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток; либо по ст. 5.39 КоАП РФ: штраф на должностных лиц – от 1000 до 3000 руб.
Справка о доходах не является налоговой декларацией, поэтому привлечь к ответственности согласно ст. 119 НК РФ (за непредставление декларации) ИФНС не вправе

Источник: http://www.pnalog.ru/material/spravka-2-ndfl-oformlenie-predstavlenie

Налоговые вычеты: как получить вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно оформить

Какой срок действия справки 2 НДФЛ и копии трудовой, при оформлении налогового вычета?

“Ъ” поможет разобраться, кому положен и как оформить налоговый вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно получить для заявления на вычет.

Что такое налоговый вычет, за что его получают

Налоговый вычет — это определенная сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесенными расходами.

Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ.

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода.

Пример! Предположим, вы заработали за год 1 млн руб. и 13% уплатили в виде подоходного налога. В тот же год вы потратили 100 тыс. на обучение ребенка в университете. Эти 100 тыс. вычитаются из дохода, и получается, что налог вы должны были уплатить не 130 тыс., а 13% от 900 тыс., то есть 117 тыс. Переплата составила 13 тыс. руб.— вот их вам и вернут.

открыть таблицу в новом окне

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Существуют пять видов вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, «афганцев», Героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • Социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • Имущественные (продажа, покупка, строительство жилья, приобретение земли);
  • Профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
  • Инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Требовать налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям, например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Обращаться за вычетом можно в течение трех лет после налогового периода. То есть, например, в 2019 году получится вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вычет за покупку квартиры: документы, порядок действий для получения

Необходимые документы:

  • Удостоверение личности (паспорт гражданина РФ). Если налоговая декларация передается в электронном виде, то электронная подпись (ее легко получить в личном кабинете на сайте nalog.ru);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации и инструкции по заполнению есть на сайте ФНС;
  • Заявление на возврат налога. Его можно составить при подаче декларации в налоговой инспекции или взять образец с сайта ФНС. В момент написания заявления надо выбрать удобный вариант возврата налогового вычета — разовая выплата за весь год, ежемесячные выплаты или уменьшение налогооблагаемой базы в будущем.
  • Бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка;
  • Бумаги, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Это может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности;
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее получают в бухгалтерии вашей организации);
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Важно! При подаче в налоговый орган копий бумаг, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки. Половина всех проблем при получении денег связана с тем, что у потребителя нет каких-либо документов.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой 2 млн руб. Таким образом, налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн руб. только один раз. Если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб.

Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

открыть таблицу в новом окне

Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

  • через налоговую инспекцию;
  • через работодателя.

Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица.

При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
  4. Собрать копии платежных документов (см. выше).
  5. При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.
  6. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.

Вычет за лечение: документы, порядок действий

Общий список необходимых документов:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
  • Заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • Договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
  • Справка из больницы/поликлиники/медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» — обычное, «2» — дорогостоящее);
  • Копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • Оригинал рецепта со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
  • Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • Копия договора добровольного страхования;
  • Копия лицензии страховой компании;
  • Квитанция за оплату страховой премии.

Порядок действий (при обращении к работодателю):

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
  2. Подготовить копии бумаг, подтверждающих право на вычет (см. выше).
  3. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на уведомление о праве на социальный вычет.
  4. По истечении 30 дней взять в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  5. Представить выданное налоговиками уведомление работодателю, оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых доходов до конца года.

открыть таблицу в новом окне

Источник: ФНС, данные по итогам 2017 года.

Вычет на ребенка: документы, порядок действий

Для получения «детского» вычета идти в налоговую не обязательно. Достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Простая процедура делает этот вычет самым популярным среди населения. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и задним числом через ФНС.

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

На первого и второго ребенка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы,— 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб.— опекунам и попечителям).

Общий перечень необходимых документов:

  • Письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребенка (детей);
  • Свидетельство о рождении ребенка (или детей). Это касается также усыновленных и удочеренных детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • Справки о детской инвалидности, если ребенок таковым является;
  • Справки с места обучения ребенка (при условии получения вычета на ребенка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • Свидетельство о браке.

Порядок действий:

  1. Написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) на имя работодателя.
  2. Подготовить копии бумаг (см. выше).
  3. Если сотрудник является единственным родителем, надо дополнить комплект копией документа, подтверждающего этот факт (возможно, свидетельство о смерти второго родителя).
  4. Если сотрудник является опекуном или попечителем, надо дополнить комплект копией документа об опеке или попечительстве.
  5. Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета и копиями всех бумаг.

Важно! Если налогоплательщик имеет несколько работодателей, то придется выбирать. Если родитель только один, он имеет право на двойной размер вычета.

Двойной размер может получать и один из супругов, если второй письменно от вычета откажется.

Однако если второй супруг просто не имеет налогооблагаемого дохода, а соответственно, и права на вычет, то тогда первый не может рассчитывать на двойной размер.

Вычет на обучение: документы, порядок действий

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ;
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали;
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная ее печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
  • Копии квитанций, чеков или других платежек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
  • Заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Порядок действий:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. В случае увеличения стоимости обучения — копию документа, подтверждающего рост стоимости, например дополнительное соглашение к договору.
  4. Подготовить копии платежек, подтверждающих уплаченные средства на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
  5. Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех собранных бумаг.

Важно! Вычет полагается только при оплате очного обучения. Получится возместить траты на свое обучение, обучение детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер. А вот на внуков, племянников, супругов — нельзя.

Евгений Козичев

Источник: https://www.kommersant.ru/doc/3940279

Как получить налоговый вычет за обучение? :: РБК Тренды

Какой срок действия справки 2 НДФЛ и копии трудовой, при оформлении налогового вычета?

Объясняем, сколько, как и кто может легально вернуть себе деньги на обучение из госбюджета

Helloquence / Unsplash

1

Что такое налоговый вычет за обучение?

Это один из видов социальных налоговых вычетов. Их еще можно получить за лечение и благотворительность.

В общих чертах — это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере до 13% от стоимости. По российскому законодательству претендовать на него могут только резиденты РФ, выплачивающие НДФЛ.

Срок давности для оформления возврата — три года. Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.

2

Мое обучение оплачивала бабушка. Может ли она получить вычет?

Социальный налоговый вычет может оформить тот, кто оплатил:

  • Собственное обучение;
  • Учебу своего ребенка (детей);
  • Учебу опекаемого подопечного;
  • Обучение брата или сестры.

По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка).

Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее.

Претендовать на компенсацию они могут только в том случае, если получают иной доход, облагаемый налогом в 13%, к примеру, от сдачи жилья в аренду.

На возмещение не могут претендовать и ИП, которые платят налоги по упрощенной схеме. То же касается тех, кто оплатил учебу за счет работодателя или материнского капитала.

3

Есть ли особенности получения вычета за обучение?

При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — это 120 тыс. рублей в год, следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — 15,6 тыс. рублей. Форма может быть любая: вечерняя, дневная, заочная.

Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия.

Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также в праве рассчитывать на вычет.

4

Что нужно знать, чтобы получить вычет за детей, братьев и сестер?

Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет 50 тыс. рублей в год. Таким образом, сумма возврата не превысит 6,5 тыс. рублей.

Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет 120 тыс. рублей в год, как и в случае со своим обучением.

Но возврат возможен, только если это была очная форма и до достижения 24-летнего возраста.

Возврат 13% можно получить как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. (причем, не обязательно государственные). Также два года действует норма, по которой можно получить налоговый вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).

Важно: договор оплаты и сами платежные документы лучше всего оформлять на одного из родителей (на кого конкретно — неважно), тогда проблем с компенсацией средств не будет.

5

Что делать, если не все документы были оформлены на родителя?

Есть несколько распространенных сценариев и вариантов действий:

  • Договор на образовательные услуги оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В этом случае для получения вычета нужно иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, чеки, оформленные на имя родителя.
  • Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае выступает против получения вычета. Но иногда может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.
  • Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет может только он сам.
  • Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок. Тогда право на получение вычета имеют оба, но получить может кто-то один на выбор.
  • Договор оформлен на одного из родителей, а получить вычет планирует второй. Это возможно​, так как средства, нажитые ими во время брака, являются совместной собственностью. Для оформления к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

6

А можно оформить налоговый вычет за образование жены или мужа?

Формально нет, но его все же можно получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут. Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество.

7

Как оформляется налоговый вычет?

Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.

Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.

Вариант с оформлением через работодателя подойдет тем, кто не хочет дожидаться конца года для подачи 3-НДФЛ и рассчитывает сразу начать экономить на налогах.

Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС для получения налогового уведомления. На проверку бумаг уйдет около месяца.

Далее его относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.

8

Какие документы мне понадобятся?

Обычно пакет документов включает в себя:

  • Декларацию 3-НДФЛ. Вся информация о ней есть на сайте ФНС.
  • Справку 2-НДФЛ. Можно запросить на работе или также получить на сайте ФНС.
  • Заявление на возврат НДФЛ.
  • Копии документов, подтверждающих родство. Это свидетельства о рождении, бумаги, подтверждающие опекунство, свидетельства о рождении брата или сестры.
  • Копии документов, показывающих расходы.

Еще могут потребоваться, если соответствующей информации нет в договоре, реквизиты лицензии образовательного учреждения (их можно спросить в месте учебы), а также подтверждающая очную форму обучения справка.

И где такие гранты искать

Sebastian Gollnow / DPA / TASS

1

Что такое грант? Чем он отличается от стипендии?

И гранты, и стипендии — виды безвозмездной финансовой помощи на оплату обучения. Получатель определяется на конкурсной основе. Разница между ними в том, что стипендию обычно выплачивают каждый месяц, а не целиком единовременно. Компенсируются они спонсорами-работодателями, НКО, фондами, вузами, правительствами, министерствами иностранных дел или образования, региональными властями.

2

Какие виды грантов существуют?

Существуют покрывающие все расходы и только часть из них (например, только плату за обучение). На получение первых обычно большая конкуренция. По продолжительности они делятся на короткие (на несколько недель или месяцев) и длительные (до трех лет).

По целям выделяют гранты на исследования, магистерские, аспирантские и бакалаврские программы, на стажировки и языковые курсы. В магистратуре или докторантуре грантов на обучение больше, чем в бакалавриате. Также они различаются по профессиональным областям.

Можно участвовать одновременно в нескольких конкурсах на грант для увеличения шансов на получение нужной суммы.

3

В интернете столько терминов, я запутался…

Терминология в разных странах и учебных заведениях может отличаться, единого стандарта нет.

Редактор и журналист Мария Долгополова в книге «Как учиться за рубежом бесплатно. Личный опыт студентов иностранных университетов» выделяет несколько устоявшихся в зарубежной лексике определений:

  1. Scholarships — присуждаются вузами. Чаще всего это скидка на обучение и/или другие услуги.
  2. Grants — выделяются в основном независимыми организациями, которые иногда требуют отчетов по расходу средств или проведению работ.
  3. Merit-based scholarships — стипендии за академическую успеваемость: университет может самостоятельно выбирать лучших учащихся курса и присуждать денежные поощрения.
  4. Need-based scholarships — социальные стипендии нуждающимся студентам. Сложную финансовую ситуацию придется доказать объяснительными, справками или выписками из банка, налогового органа.
  5. Fellowships — стипендии, в обмен на которые студенты работают ассистентами преподавателя, помогают проводить занятия и т.д. Более актуальны для тех, кто планирует проходить магистерские или докторские программы. Иногда покрывают проживание и питание.
  6. Specific scholarships — гранты на поддержку отдельной группы людей по национальному признаку, гендеру и т.д. Например, Google предлагает грант для студентов с ограниченными возможностями.
  7. Artist-in-residence grants — программы, позволяющие художникам, музыкантам и другим представителям творческих профессий в течение указанного срока работать над проектами в резиденции.
  8. Travel grants — финансовая помощь ученым и студентам на участие в семинарах и конференциях.
  9. Career-specific scholarships — стипендии, выделяемые только при поступлении на определенную специальность. Это делается для поднятия интереса к конкретной профессии.
  10. Athletic scholarships — актуальный вид стипендий для тех, кто показывает хорошие спортивные результаты.
  11. Bursaries/Assistantships — разновидности социальных стипендий для тех, кто не может полностью оплачивать обучение. В обмен на нее студент должен помочь вузу в какой-то работе — например, на кафедре или в лаборатории.
  12. Loans — кредиты на образование. Их студент выплачивает в течение определенного срока после окончания учебы. Иностранным студентам кредиты без поручителя дают в основном лишь рейтинговые вузы.

4

Где и как найти подходящий грант?

  • В России работает государственная стипендиальная программа «Глобальное образование», помогающая российским студентам, самостоятельно поступившим в ведущие иностранные вузы;
  • некоторые российские вузы устанавливают партнерские отношения с высшими учебными заведениями за границей.

    Получить доступ к таким программам можно только будучи студентом конкретного вуза;

  • на агрегаторах и сайтах компаний, занимающихся организацией обучения за рубежом (например, StudyQA; Grantist; Studies&Careers; Scholarship Positions и другие);
  • на сайтах посольств, министерств;
  • на страницах культурных и дипломатических центров;
  • на порталах университетов, а также в офисах финансовой поддержки вузов или отделах по работе с иностранными студентами;
  • на сайтах фондов и НКО, курирующих программы от различных стран (например, программа ЕС Erasmus+, американская Fulbright, германская DAAD, британская Chevening и французская BGF Russie);
  • в крупных компаниях в своей сфере деятельности. Одна из таких программ — UNESCO-L’Oréal International Fellowships​. Она финансирует исследования женщин в химической, биологической, медицинской сферах. Так найти грант сложнее, потому что о них мало информации в открытом доступе. Можно принять участие в выставках или конференциях, где представлены интересующие компании, и пообщаться напрямую с их представителями.

5

Какие основные этапы при получении гранта?

Стоит начинать готовиться к подаче заявки примерно за год до предполагаемой учебы. В общих чертах этапы такие:

  • определиться, в какой стране вы будете учиться;
  • выбрать программу гранта или вуз, если хотите в определенное место и планируете подавать заявку напрямую;
  • подтвердить знание языка, сдав международный тест (TOEFL, IELTS, TestDaf, DELF и т.д.);
  • собрать пакет документов;
  • написать мотивационное письмо;
  • подать заявку для участия в конкурсном отборе;
  • пройти собеседование с организаторами программы и/или сдать вступительные экзамены;
  • заранее озаботиться вопросами визы, жилья и т.д.

Важно следить за сроками подачи документов, иначе их могут не принять. Надо учитывать и срок присуждения гранта, так как средства должны быть доступны к моменту оплаты обучения.

6

Есть ли общепринятые требования к кандидатам на грант?

Они различаются в зависимости от программ и видов гранта. Стипендия может не распространяться на граждан РФ и стран СНГ, можно не подойти по возрасту, полу, образованию или профессиональному опыту.

В некоторых грантовых конкурсах оцениваются только академические достижения, в других важны и успехи кандидата вне учебы.

Часто требуют, чтобы программа, по которой соискатель пытается получить стипендию, была близка к специальности, полученной в вузе (это касается поступающих в магистратуру).

Общими требованиями можно назвать хорошую академическую успеваемость, высокий общий балл диплома, а также хорошее владение языком (английским или тем, на котором говорят в стране поступления).

Обращайте внимание на правила пребывания в стране после прохождения обучения: часто по условиям гранта студент должен на какое-то время вернуться домой. Иногда ему разрешают остаться в стране, но только по туристической визе без права на работу.

Источник: https://www.rbc.ru/trends/education/5de105449a79474ae9d3b4d3

Адвокат-online
Добавить комментарий