Могу ли получить налоговый вычет за приобретенный у дедушки дом?

Налоговый вычет для бабушки и внучки

Могу ли получить налоговый вычет за приобретенный у дедушки дом?

На вопросы читателей журнала

отвечает ведущий аудитор

ООО фирмы «Ажур-Аудит»

Ирина Федулова.

Два года назад жена с мужем по договору участия в строительстве приобрели квартиру стоимостью 3 млн руб. Доли были распределены так: 2/3 жене и 1/3 мужу. Муж ранее пользовался правом налогового вычета. На какой вычет теперь имеет право жена?

— На том основании, что жена является собственником 2/3 квартиры, ей может быть предоставлен вычет в размере 2/3 от максимального размера вычета (2 млн руб.), то есть примерно 1,3 млн руб. В случае если квартира приобреталась в кредит, максимальный размер вычета можно увеличить за счет суммы процентов, уплаченных по договору.

Слышал, что налог на наследство — немалая сумма. Если я, являясь внучатым племянником, пропишусь в квартире пожилого родственника, то в случае его смерти нужно ли будет платить налог на собственность при наследовании по завещанию? В каких случаях дальние родственники не платят налог на наследство?

— Доход физического лица в виде квартиры, полученной по наследству, освобождается от налогообложения в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса (НК) РФ. При этом не имеет значения ни факт прописки (или ее отсутствия) в данной квартире, ни степень родства наследника и наследодателя.

Продаю квартиру, менее трех лет в собственности. Цена продажи 9 млн руб. Сразу же покупаю другую за 7 млн руб. Какой налог я должен заплатить государству?

— При продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, образуется налогооблагаемая база в сумме дохода, полученного от продажи (9 млн руб.).

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме 1 млн руб. Налогооблагаемая база в этом случае будет 8 млн руб.

, а размер налога по ставке 13% составит 1 млн 40 тыс. руб.

Вместо использования права на вычет вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов, которые были понесены ранее при приобретении продаваемой квартиры. Документальное подтверждение таких расходов является обязательным условием.

Если, допустим, недвижимость когда-то приобреталась вами за 5 млн руб., то налогооблагаемая база составит 4 млн руб. (9 млн руб. минус 5 млн руб.). А если квартира покупалась за 9 млн руб.

и сейчас продается за столько же, то налогооблагаемой базы вообще не возникнет, то есть налог платить не придется.

При приобретении квартиры в том же налоговом периоде вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, максимальный размер которого составляет 2 млн руб. Он может быть использован как для возврата из бюджета ранее удержанного налога, так и для оптимизации налогообложения и уменьшения налогооблагаемой базы в соответствующем налоговом периоде.

В прошлом году продала две квартиры: одна находилась в собственности семь лет, вторая — два года. Обязательно ли подавать в налоговую инспекцию две декларации?

— Пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ предусмотрено, что доходы, полученные физическими лицами от продажи имущества, находившегося в собственности три года и более, не подлежат налогообложению.

В соответствии с пунктом 4 статьи 229 НК РФ в налоговых декларациях физические лица указывают все полученные ими в налоговом периоде доходы.

Кроме того, предусмотрено, что налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 217 НК РФ.

Таким образом, вам необходимо подать в налоговый орган декларацию лишь по квартире, находившейся в собственности менее трех лет.

Меня пригласили в налоговую в связи с тем, что я якобы имею в собственности более одного объекта недвижимости (для выяснения вопроса использования второго жилья и полученном в 2010 г.

доходе от аренды). На самом деле владею участком, на котором зарегистрировано два дома, но по сути это один дом и летняя кухня. Жилье никому не сдаю.

Правомерны ли требования моей явки в налоговую?

— Необходимо выяснить, в рамках каких мероприятий осуществляется ваш вызов в инспекцию. Статья 90 НК РФ предусматривает, что в фискальный орган в качестве свидетеля для дачи показаний может быть вызвано любое физическое лицо, если ему известны обстоятельства, имеющие значение для осуществления налогового контроля.

Бабушка с внучкой продают комнату и собираются купить квартиру. Внучка пока несовершеннолетняя, бабушка — пенсионерка. Какой налог они должны заплатить с покупки и продажи, имеют ли право на имущественный вычет? Если да, то кто из них сможет его получить?

— Содержащиеся в вашем вопросе сведения не позволяют дать развернутый ответ. Возникновение налогооблагаемой базы, а также сумма налога зависят от срока владения комнатой, а также от размера полученного дохода.

В любом случае при продаже вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 1 млн руб. Если комната будет продана за большую сумму, то с разницы (сумма продажи за минусом 1 млн руб.) будет исчислен налог по ставке 13%.

Если ранее комната была куплена за счет собственных средств, то расходы по ее приобретению можно учесть для уменьшения налогооблагаемой базы.

При покупке квартиры у бабушки либо у внучки появится право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Порядок его получения зависит от вида права собственности на квартиру, а также от того, кто будет нести расходы по приобретению недвижимости.

Поскольку бабушка является пенсионеркой и не имеет доходов, облагаемых по ставке 13%, то целесообразнее проводить указанную сделку от имени внучки, чтобы в будущем она смогла воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Принял квартиру в наследство по завещанию у нотариуса. Больше никаких документов не оформлял, в том числе и право собственности. На жилплощади никто не зарегистрирован, но за ЖКУ плачу. Нужно ли платить ежегодный налог на квартиру?

— В соответствии с Законом РФ от 09.12.91 № 2003–1 «О налогах на имущество физических лиц» плательщиками налога на имущество физических лиц признаются граждане, являющиеся собственниками имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Пункт 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ гласит, что «принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации».

Таким образом, физическое лицо, принявшее квартиру в наследство, является плательщиком налога на имущество со дня открытия наследства (смерти наследодателя).

Совместно с сестрой владею двухкомнатной квартирой по 1/2 доли. Есть два свидетельства о регистрации, один лицевой счет по оплате ЖКУ. Сейчас решили квартиру продать за 2 млн руб., то есть каждому по 1 млн руб.

Должны ли мы платить налог с продажи по общей стоимости (2 млн руб.) или не должны платить совсем (ведь каждый получит до 1 млн руб.

)? Как правильно сделать: оформить два договора купли-продажи или один? Покупатель боится, что при оформлении двух договоров ему сделают налоговый вычет на покупку жилья только с одного договора.

— Если вы с сестрой владели своими долями свыше трех лет, налог взиматься не будет (на основании пункта 17.1 статьи 217 НК РФ).

Если же недвижимость находилась в собственности менее трех лет, то доход, полученный от продажи, должен облагаться налогом на доходы физических лиц.

В таком случае применяют имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Максимальный размер вычета (1 млн руб.) будет распределен между продавцами в соответствии с их долями в квартире.

Разделение сделки на два отдельных договора действительно может помешать покупателю получить вычет в полном объеме. Доказать налоговым органам, что он приобрел всю квартиру целиком, а не две отдельные доли, будет непросто.     

Уважаемые читатели! 

Свои вопросы в редакцию вы можете присылать по адресу:

123007, Москва, Хорошевское ш., 32а, или на e-mail: gudkova@d-mir.ru

Источник: https://www.cian.ru/stati-nalogovyj-vychet-dlja-babushki-i-vnuchki-216878/

Вопросы налогового законодательства

Могу ли получить налоговый вычет за приобретенный у дедушки дом?

Сын ходит в школу репетиторов, которая организована по франшизе. Никаких договоров мы не заключали. Лицензии на образовательную деятельность нет. Оплату принимают на телефон. Как в такой ситуации я могу оформить налоговый вычет?

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрен социальный налоговый вычет за обучение своих детей по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность (далее – налоговый вычет).

Налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Документами, подтверждающими факт оплаты налогоплательщиком денежных средств образовательному учреждению, осуществляющему на основании лицензии образовательную деятельность, являются, в частности, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие документы.

Таким образом, при отсутствии необходимых документов, в том числе, подтверждающих фактические расходы за обучение, Вы не сможете получить налоговый вычет.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно получить налоговый вычет зависит от его вида.

Налоговое законодательство РФ выделяет несколько видов налоговых вычетов, самые популярные из них – это стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

Стандартный налоговый вычет вправе получить категории граждан, перечисленные в ст.

218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), например, лица, получившие инвалидность на катастрофе Чернобыльской АС, военнослужащие, получившие инвалидность вследствие боевых действий при защите СССР и Российской Федерации, родители и усыновители детей, в случае, если их доход составляет менее 350000 руб. Эти категории граждан при наличии правовых оснований могут обращаться за получением стандартного налогового вычета ежегодно.

Социальные налоговые вычеты, к которым относятся расходы по получению медицинских услуг, расходы в сфере образования, расходы по пенсионным и страховым взносам и другие, также могут предоставляться ежегодно при наличии правовых оснований для их получения и при предоставлении документов, подтверждающих сумму фактически понесенных расходов.

Что касается имущественных налоговых вычетов, к которым относятся налоговый вычет при продаже имущества, налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли, то они могут предоставляться такое количество раз, пока  сумма не достигнет установленных НК РФ максимальных размеров.

Например, налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них в сумме не превышающей 2 000 000 рублей.

Необходимо отметить, что по общему правилу для получения налоговых вычетов у физического лица должен быть доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

В 2013 году я продал свой автомобиль по договору купли-продажи. Новый хозяин ездил, не ставя ее на учет в ГИБДД, а затем продал.

Сейчас мне пришло уведомление из налоговой, что я должен оплатить транспортный налог и пеню с 2013 по 2017 год иначе меня ждет еще и штраф.

Скажите, законны ли требования налогового органа если у меня на руках имеется документ о продаже авто в 2013 году? Куда, в ГИБДД или в налоговую мне следует обратиться, чтобы прояснить ситуацию?

В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства.

На основании п. 1 ст. 362 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате физическими лицами исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы ГИБДД МВД РФ.

Согласно п. 56.

1 Административного регламента Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним, утверждённого Приказом МВД России от 07.08.2013 № 605 (далее – Регламент), изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности, осуществляется на основании заявления нового собственника транспортного средства.

Источник: https://www.khabarovskadm.ru/yuridicheskoe/vy-obrashchaetes-my-otvechaem/index.php?ELEMENT_ID=708293

Если строил сам или нанимал подрядчиков

Могу ли получить налоговый вычет за приобретенный у дедушки дом?

Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.

Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.

Дмитрий Николаевич

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

  1. Вы резиденты РФ.
  2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
  3. Построили дом в России.
  4. Купили участок не у близкого родственника.
  5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
  6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство дома

Максимальный вычет

2 000 000 Р

Налог к возврату

260 000 Р

Максимальный вычет

3 000 000 Р

Налог к возврату

390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Это правило работает только при официальном браке, независимо от того, кто из супругов реально платил за участок и материалы и на кого оформлена недвижимость.

К вычету принимают не все расходы, а только те, что упоминаются в налоговом кодексе:

  1. Разработка проектной и сметной документации.
  2. Покупка строительных и отделочных материалов.
  3. Строительные и отделочные работы.
  4. Подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации. Автономный септик тоже.

Вот что нужно собрать для вычета:

  1. Документы о праве собственности на дом. Это может быть свидетельство или выписка из ЕГРН.
  2. Договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок. Эти документы нужны, только если заявляется вычет по расходам на землю.
  3. Подтверждение расходов: расписки, квитанции, чеки или акты.
  4. Кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.

Пока ваш дом числится как нежилой, права на вычет еще нет. Подавать сейчас декларацию бесполезно. Как только зарегистрируете его как жилое строение, у вас появятся такие варианты на выбор.

Подать декларацию. Первую декларацию можно подать только за тот год, когда дом стал жилым. При этом чеки могут быть датированы и предыдущими годами, это неважно.

Вы собираете все чеки, расписки по оплате участка и заполняете декларацию 3-НДФЛ. Это нужно сделать обоим супругам. Расходы для подтверждения вычета распределите между собой, как захотите.

Остаток вычета можно переносить на следующие годы, пока не вернете по 260 тысяч рублей. Судя по вашим расходам, вам достаточно уже сейчас оформить дом, чтобы забрать максимум. Другие чеки уже не повысят сумму налога к возврату.

Но если у вас подтверждены не все 4 млн, тогда собирайте максимум. Потом можно увеличивать сумму, если будут появляться еще расходы. То, что вы платили родственникам, без документов, делали своими руками, в вычет не войдет. Только чеки, квитанции и расписки.

В налоговом кодексе нет такого требования, чтобы при строительстве дома покупать работы и материалы только у фирм или ИП. Можно платить кому угодно и потом предъявить такие расходы к вычету. Например, можно нанять соседа-электрика или обратиться к другу за помощью в заливке фундамента за деньги.

Это не значит, что можно как угодно фиктивно увеличивать сумму расходов, чтобы забрать НДФЛ по максимуму.

Кажется, что можно построить дом за 500 тысяч рублей, а потом написать расписку, как будто кому-то заплатили за материалы или работу еще на 500 тысяч, и вернуть больше налога.

Но в такой схеме есть две проблемы.

Вы должны заплатить взносы. Если вы платите физлицу за товар, то он должен сам отчитаться о доходах и заплатить 13%.

Но если вы платите ему за работу, то у вас появляется обязанность: платить за этого человека страховые взносы.

По закону вы должны пойти в пенсионный фонд, зарегистрироваться там и перечислять в бюджет 27% от той суммы, которую заплатили за работу физлицу при строительстве дома. Так почти никто не делает, но лишние вопросы вам ведь ни к чему.

Чтобы не доставить проблем родственникам и себе, лучше покупать все для стройки в магазинах, а за работы платить фирмам или ИП. Там с налогами нет таких проблем: они сами их платят и сдают отчеты. Да и у налоговой будет меньше вопросов к достоверности таких расходов, и вам быстрее вернут НДФЛ.

Если у вас есть вопрос о законах, личных финансах или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-dom/

Адвокат-online
Добавить комментарий