Платится ли подоходный налог с продажи квартиры полученной по дарственной

Налог на продажу дарственной квартиры

Платится ли подоходный налог с продажи квартиры полученной по дарственной

При получении квартиры в дар, наверняка, интересует вопрос, как распорядиться имуществом, а также можно ли его продать. Могут волновать и другие нюансы, касающиеся пользования недвижимостью. Имеет дарственная продажа квартиры налог.

Особенности дарения

Можно ли продать подаренную квартиру? Это право нового владельца. Процесс дарения осуществляется на основе главы 32 ГК РФ. В ней указано понятие, принципы заключения соглашения, условия осуществления сделки, особенности признания дарственной недействительной.

Дарением является гражданско-правовая процедура, при которой выполняется переход прав собственности на имущество от одного участника к другому. Законодательство предусматривает письменную и устную форму дарения. Устно эта сделка может быть только при передаче имущества между сторонами договоренности.

Участниками процедуры является даритель и одаряемый. Сделка будет выполненной после официальной регистрации в Росреестре. Соглашение считается необратимым. Есть аннулирование возможно только при обстоятельствах, указанных в законе.

Отличия дарственной от остальных сделок

В чем заключаются отличия дарственной от других сделок? Она является безвозмездной. В договоре нельзя прописывать какие-то условия, после исполнения которых будет оформлена собственность.

Также запрещено требование оплаты в любом размере, если составляется договор дарения. Если в соглашении были указаны обязательства, то сделка не будет считаться действительной.

Документ не будет обладать юридической силой.

При оформлении договора по дарению появляется много преимуществ. С продажей имущества владелец, если он был таковым меньше 3 лет. оплачивает налог. Если недвижимость дарится, то дарителю не требуется ничего вносить.

Дарственная поможет подстраховать супруга в случае развода. По статье 36 СК РФ, имущество, полученное в дар, не будет совместно нажитым. Квартира будет частной собственностью. Только важно, чтобы документ был составлен на одного человека.

Правила продажи

Если кто-то из родных подарил квартиру, то у получателя может возникнуть желание продать ее, если у него есть свое жилье. Сделка выполняется при следующих условиях:

  • владелец подготавливает договор дарения;
  • стороны сделки должны быть дееспособными;
  • необходимо согласие супруга покупателя.

Для продажи дарственной недвижимости необходимо пройти следующие этапы:

  1. Подготовка документов.
  2. Составление соглашения;
  3. Передача квартиры и денег.
  4. Регистрация собственности.

Сделка купли-продажи дарственной квартиры фиксируется в письменной форме в виде обычного договора. Необходимы паспорта сторон, правоустанавливающие бумаги на недвижимость, техпаспорт БТИ, экспликация, поэтажный план, выписка из паспортного стола о численности граждан, которые зарегистрированы.

В этом случае не нужно получать разрешение супруга, так как имущество не считается совместно нажитым. Кроме указанных бумаг нужна дополнительная документация, чтобы зарегистрировать сделку в Росреестре. Нужен договор купли-продажи в 3 экземплярах, акт приема-передачи и квитанция о госпошлине.

Документ включает сведения об участниках сделки, их права, обязанности описан объект соглашения, в том числе его цена, зафиксирован принцип расчетов. Сделка считается возмездной, а имущество поступает после подписания акта приема-передачи и соглашение зарегистрировано в Росреестре.

Налог

Продавать недвижимость или нет, является правом владельца. Сделка будет законной после регистрации в Росреестре. Потом может появиться обязанность уплаты налогового сбора. Если недвижимость была в собственности продавца меньше 3 лет, то нужно оплатить 13% от цены жилья, если его стоимость выше 1 млн. рублей. Если она меньше, то подоходный налог платить не нужно.

Для оплаты налога за получение дарственной квартиры необходимо:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство на собственность;
  • акт купли-продажи;
  • справка 2-НДФЛ.

Отчеты надо отдать до 30 апреля того, который наступает за годом реализации имущества. Налог с продажи дарственной квартиры платится по общим требованиям.

При состоянии в браке

Полученное по дарственной жилье является собственностью получателя, и с разводом его раздела не будет. Но если будет продаваться квартира для приобретения новой, то надо учитывать следующие нюансы:

  • поскольку новое жилье покупается в браке за деньги, то по статье 34 СК РФ оно будет совместно нажитым;
  • доказать, что недвижимость приобретена за личные средства, получится только в суде, да и это не так легко.

Чтобы не возникло некоторых сложностей, необходимо:

  1. Подписать с супругом соглашение о разделе имущества. В нем фиксируется, что купленный объект является личной собственностью, и общий режим супругов не действует.
  2. Или отметить в договоре купли-продажи, что недвижимость куплена за личные средства.

Квартира для ребенка или подопечного

При продаже квартиры, которая предоставлена ребенку, нужно разрешение опекунского совета. Согласие на сделку будет в том случае, если взамен выдается равноценный жилой объект. То же самое выполняется с подопечными, например, с пожилыми людьми.

Если подопечный будет помещен в социальное учреждение – дом престарелых, инвалидов, то на счет человека перечисляются средства в размере цены недвижимости.

Нюансы для покупателя

Следует учитывать, что дарственная может быть оспорена родственниками дарителя с помощью признания лица недееспособным. Выполняется это через суд. Если требование удовлетворено, суд выносит решение о признании следующих сделок купли-продажи недействительными. Причем не важно число этих сделок, даже если квартира продана 1 или 2 раза.

Тогда судом выносится решение о признании сделки недействительной. Тогда продавец должен будет вернуть средства, а имущество отдается продавцу.

У кого не получится подарить квартиру?

Все условия, затрагивающие законное оформление дарственной, указаны в ГК РФ. Оформить в дар имущество не могут дети до 14 лет. Этого права нет при ограниченной дееспособности. Составление дарственной возможно до 18 лет с письменного разрешения родителей. Если их нет, то согласие дает усыновитель или попечитель. При нарушении каких-либо норм сделка будет считаться недействительной.

Получение квартиры разрешено всем желающим:

  1. По статье 575 ГК РФ нельзя оформлять дарственную на лиц, которые занимаются государственной или муниципальной службой.
  2. Запрещено получать в дар жилье сотрудникам образовательной сферы, области здравоохранения, а также социальным работникам.

Информация договора

В дарственной нужно наличие следующих важных сведений:

  1. ФИО, адрес прописки, паспортные данные.
  2. Важные детали имущества.
  3. Юридический адрес, площадь, количество комнат, номер квартиры.
  4. Доля, если отписывается не вся квартира.
  5. Нужно указывать ссылки на официальную документацию, подтверждающую право распоряжения недвижимостью. Это может быть договор, свидетельство о праве.
  6. Сведения об отсутствии долгов.
  7. Если сделка осуществляет по доверенности, то надо зафиксировать ее номер, а также кем выдана.

В статье 557 ГК РФ сказано, что у дарителя есть право отказаться от выполнения условий дарственной в тех ситуациях, если произошли изменения в здоровье или финансовом положении. Причины должны препятствовать осуществлению договора.

Отмена дарения нередко связана с криминальными факторами одаряемого к дарителю, к примеру, угроза его жизни и здоровью. Если лицо, передаваемое имущество, умерло из-за противозаконных действий второй стороны сделки, то у родственников есть право оспаривания в суде. У дарителя есть возможность отмены дарственной, если он уверен, что имущество будет испорчено.

Выгодная продажа

Если было принято решение продажи квартиры, то следует сделать это на основе профессиональных советов. На рынке недвижимости есть «сезонность», устанавливающая увеличение и снижение спроса. Когда не получится быстро продать жилье? Это происходит:

  1. При экономическом кризисе, когда доходы населения падают.
  2. Во время длительных праздников, поскольку в эти периоды люди не думают о приобретении недвижимости.
  3. При изменениях в законодательстве, которые влияют на порядок реализации жилья.

Важное значение имеет правильная оценка квартиры. Стоимость жилья зависит от количества комнат, площади, планировки, этажности, возраста здания и других факторов. Чем качественней объект, тем дороже. Даже если квартира была оформлена по дарственной, ее получится выгодно продать. Главное, оформить все в соответствии с действующим законодательством.

Источник: http://pravonanasledstvo.ru/nalogooblazhenie/nalog-na-prodazhu-darstvennoj-kvartiry.html

justice pro…

Платится ли подоходный налог с продажи квартиры полученной по дарственной

Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником?  В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.

Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?

Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.

Когда можно продать квартиру после дарения без налога?

Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:

«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».

Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?

Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.

Отметим, что указанные нормы действуют для квартир, приобретенных по договору дарения с 1 января 2016 года.

Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.

1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Итак, для ответа на вопрос «когда можно продать квартиру после дарения, чтобы не платить налог» необходимо знать:

  • время нахождения квартиры в собственности,
  • когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
  • кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.

Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.

Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.

Продажа подаренной квартиры от близкого родственника

При дарении квартиры между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты налога. Выясним, платится ли налог при продаже подаренной квартиры, если ее Вам подарил близкий родственник или член семьи. Если Вы владели недвижимостью:

  • более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
  • менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.

Пример.

Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.

Продажа квартиры после дарения от не родственника

Если квартиру Вам подарил не родственник, чужое лицо, друг, дальний родственник или родственник, который не является близким, то Вы обязаны были заплатить налог при дарении квартиры. Определим, когда можно продать подаренную квартиру без налога. Итак, если квартира была подарена после 1 января 2016 года и Вы владели недвижимым имуществом:

  • более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
  • менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.

Но если квартира по дарственной была передана Вам до 1 января 2016 года, то Вы освобождаетесь от уплаты налога, если на момент продажи квартира находилась в Вашей собственности более трех лет. Подавать декларацию подавать в этом случае не нужно (Письмо ФНС России от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@).

Пример

Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже.

Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать

Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)

Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.

Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)

В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.

Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.

Размер налога с продажи подаренной квартиры

Итак, если квартира продана ранее минимального предельного срока, то доход от  продажи облагается налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет

  • для резидентов – 13%,
  • для нерезидентов — 30%.

Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.

Также налоговым резидентам РФ при определении налоговой базы по НДФЛ при продаже подаренной квартиры:

  • можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
  • или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).

Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.

Источник: https://just-ice.info/2019/07/18/nalog-prodazha-kvartiri-darenie/

Законный способ сэкономить 13% от стоимости квартиры

Платится ли подоходный налог с продажи квартиры полученной по дарственной

Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.

Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.

Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении.

А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей.

Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Налог при дарении. Вообще, с подарков налог не платят. Но есть исключение, когда придется начислить НДФЛ:

  1. Если дарят недвижимость или транспорт.
  2. И даритель не близкий родственник.

Когда мама дарит дочери квартиру, налога нет. А когда тетя дарит племяннице — нужно подать декларацию и отдать государству 13% от стоимости квартиры. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей, племянница заплатит 260 тысяч.

Эти вычеты дают без подтверждающих документов, но только один раз в году на все объекты. Если подаренную квартиру продали за 2 млн рублей, при продаже нужно отдать в бюджет 130 тысяч:

(2 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 130 000 Р

Если продать подаренную машину за 500 тысяч, налог к уплате составит минимум 32 500 рублей:

(500 000 Р − 250 000 Р) × 13% = 32 500 Р

И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.

Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.

Например, если квартиру купили за 2 млн рублей, а потом продали за 2,5 млн, то НДФЛ начисляют только на разницу — получится 65 тысяч рублей: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%.

Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет.

Теперь все изменится.

При продаже имущества, которое досталось в подарок, доход можно уменьшить на ту сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении. Эти суммы нужно подтвердить.

Например, в 2018 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 тысяч рублей. В 2019 году квартиру продали за 1,8 млн рублей. По прежним правилам нужно было бы заплатить 104 тысячи рублей НДФЛ:

(1 800 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 104 000 Р

Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.

Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.

Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.

Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.

Если продали подаренную недвижимость или машину в 2019 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.

Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.

Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.

Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/prodai-podarok-bez-naloga/

Адвокат-online
Добавить комментарий